SR & ED Skattalánaáætlunin er opin fyrir allar tegundir viðskipta
Hugsaðu um að þú þurfir að hafa doktorsgráðu og nýsköpunarverkefni til að taka þátt í rannsókna- og þróunarstarfinu og eiga rétt á SRED skattinneign?
Hugsaðu aftur. R & D starfsemi er hægt að samþætta við dagleg viðskipti þín.
Og SRED skattheimtuáætlunin er frábær. "Almennt, kanadíska stjórnandi einkafyrirtæki (CCPC) getur fengið fjárfestingarskattheimild (ITC) á 35 prósentum upp á fyrstu 3 milljónir Bandaríkjadala aukinnar útgjalda fyrir SR og ED sem framkvæmdar eru í Kanada og 20 prósent á umfram magn. fyrirtækjum, eignarhaldsfélögum, samstarfi og traustum geta fengið 20% af auknum útgjöldum fyrir SR og ED sem framkvæmdar eru í Kanada "(Canada Revenue Agency).
Þetta er endurgreitt skattinneign, sem þýðir að jafnvel þó að fyrirtæki þitt taki ekki hagnaði, þá færðu viðeigandi endurgreiðslu aftur í reiðufé.
Til viðbótar við hæfi þessara fjárfestingarskattaliða, veita skattalegir hvatningar til skattaráðs fullan skattafrádrátt á árinu sem útgjöldin verða til, þótt þau séu fjármagn í náttúrunni. Þú getur einnig yfirfært R & D frádrátt að því marki sem það er ekki þörf á yfirstandandi skattaári.
Vegna örlátur ITC verð og tengd R & D skatt hvata, að fara í vandræðum að undirbúa R & D skatt kröfu er þess virði!
Hver og hvað hæfir SRED skattaívilnanir
Fyrsta atriði sem þarf að hafa í huga er að þessar SRED skattheimildir eru opin öllum fyrirtækjum. Eignarhaldsfélög og samstarf geta einnig uppfyllt skilyrði svo lengi sem þeir uppfylla kröfur SRED verkefnisins.
Til að taka þátt í SRED-áætluninni segir CRA: "Vinna verður að auka skilning á vísindalegum samskiptum eða tækni, taka á vísindalegum eða tæknilegum óvissu og taka til kerfisbundinnar rannsóknar með hæfu starfsfólki." Þeir skrá vinnu sem uppfyllir skilyrði fyrir SR og ED skattinneignum, þar með talið tilraunaþróun, beitt rannsóknir, grunnrannsóknir og stuðningsvinnu. (Þeir veita einnig lista yfir dæmi um vinnu sem ekki uppfyllir skilyrði fyrir SRED skattinneign.)
Það hljómar erfitt, en slepptu því ekki. Þegar þú ert að skipuleggja R & D verkefnið þarftu að vera viss um að þú sért að vinna að eitthvað sem er sannarlega nýtt og ekki upplýsingar sem eru algengar þekkingar á þeim tíma. Vísinda- eða tæknileg óvissa er skilyrði fyrir ferlinu, eins og í háskólaprófinu þínu. Og þú myndi auðvitað framkvæma R & D starfsemi þína á skipulegan hátt og skýra fullt af verkefnum þínum, eins og þú myndir með hvaða vinnu þú framkvæmir.
Athugaðu líka að R & D starfsemi þín þurfi ekki að ná árangri í SRED forritið. Aftur, rétt eins og menntaskólanám í háskóla, er það ferlið sem er mikilvægt.
Kannski best af öllu, SRED skattaívilnunaráætlunin er ekki "að undirbúa tillögu fyrir verkefnið og bíða eftir því hvort það gerist samþykkt" gerð áætlunarinnar.
Þú getur bara hannað og framkvæmt verkefnið þitt (með öllum ofangreindum hæfileikum í huga) og gerðu þá kröfu þína (með því að ljúka Form T661, Kröfu um vísindarannsóknir og tilraunaþróun (SR & ED) í Kanada og viðeigandi fjárfestingarskattalána skipuleggja og senda þær sem hluti af tekjuskattaskráningu þinni .)
Sú staðreynd að flestir ríkisstjórnir bjóða einnig upp á skattaívilnanir á sviði rannsókna og þróunar er annar mikill ástæða til að taka þátt í rannsóknum og þróun. Til dæmis, Ontario hefur frádrátt fyrir Federal R & D Investment Tax Credit leyfir frádrátt frá Ontario skattskyldum tekjum fyrir vinnu sem uppfyllir skilyrði fyrir sambands ITC krafa á undanfarandi skattlagningu ári. (Þessi frádráttur er takmörkuð við þann hluta sambands ITC sem með sanngjarnt er hægt að teljast tengjast Ontario R & D útgjöldum.) Og það er bara eitt dæmi.
(Athugaðu að sumar R & D skattaívilnanir eiga aðeins við um fyrirtæki, ólíkt sambands SRED skattheimtuáætluninni.)
Þú þarft ekki að vera í hátækni til að taka þátt í rannsóknum og þróun
R & D skatt hvatningar eru ekki bara fyrir hátækni fyrirtæki; Þú gætir jafnvel þegar verið að gera eitthvað sem verður gjaldgengt fyrir SRED skattheimildaráætlunina. Til dæmis:
- Ertu í vinnslu við að þróa nýja vöru eða bæta við núverandi vöru?
- Ertu að búa til betri framleiðsluaðferð eða ferli?
- Eru þú að eyða peningum til að draga úr umhverfisáhrifum framleiðsluferlisins?
- Hefur fyrirtækið þitt þróað nýjan hugbúnað?
Þegar þú hugsar um rannsókna- og þróunarstarfsemi og furða hvað hæfir skattkostnað vegna skattframlags og hvað ekki, mundu að "almennt er átt við rannsókna og þróunarstarf þegar markmið fyrirtækisins er tækniframfarir. Þróun á sér stað á kerfisbundinni hátt með því að vinna einstaklinga sem eru hæfir í tækni sem taka þátt og tæknilegar óvissuþættir eru bugaðar. " (The Skattur Hagur af R & D; BDO Dunwoody Skattur Bulletin).
Ábendingar um að fá aðgang að enn meira R & D fjármögnun
Rannsóknaraðstoðin (IRAP), sem rekin er af National Research Council of Canada (NRC), býður upp á tvenns konar fjárhagsaðstoð til rannsókna og þróunarstarfsemi, þar með talið "endurgreiðsluhæfar framlög til kanadískra fyrirtækja sem hafa áhuga á að vaxa með því að nota tækni til að markaðssetja þjónustu, vörur og ferli á kanadískum og alþjóðlegum mörkuðum ". Til að fá frekari upplýsingar, vinsamlegast hafðu samband við Industrial Technology Advisor (ITA) á IRAP svæðisskrifstofunni sem næst þér.
BDC (Business Development Bank of Canada) getur haft mikil hjálp við að fá aðgang að rannsókna- og þróunarverkefnum og vinna í gegnum ferlið við að sækja um styrki ríkisstjórnar og R & D skattinneign.
Það eru fyrirtæki sem sérhæfa sig í að hjálpa öðrum fyrirtækjum að hámarka R & D skattheimildir sínar og vinna með kröfuferlinu (gegn gjaldi). Tækni hvatning og nýsköpun tækni ráðgjafar eru tvö fyrirtæki sem sérhæfa sig í SR & ED kröfur. (Það eru margir aðrir.)
Fyrir frekari upplýsingar um SRED Skattalánaáætlunina
Sjá kröfu SR & ED skattaívilnanir Kanada til að útskýra hverjir eiga rétt á áætluninni og SRED kröfuferlinu.
Skattbætur R & D (BDO Dunwoody LLP) veitir mjög læsilega nákvæma útskýringu á kostnaði vegna skatta og gjalda í boði og hvernig á að hámarka R & D kröfuna þína.