Þegar þú vinnur heima, hvort sem er sjálfstætt starfandi eða starfsmaður, hefur það áhrif á skatta þína. Og meðan margir hafa endurskoðanda til að hjálpa þeim að flokka allt þetta út á skatta tíma, þarf hver einstaklingur smá skattaþekkingu svo að þeir geti tekið góðar ákvarðanir varðandi skatta allt árið um kring.
Hér eru nokkrar af þeim algengustu hugtökum, eyðublöðum og tímaáætlunum sem eru nauðsynlegar fyrir bandarískan tekjuskatt
01 - Sjálfstæður verktaki
Félagið sem hefur samið um verkið beinir ekki "aðferðum og aðferðum" sem óháður verktaki lýkur verkefninu, en það ræður hvað endirinn eða niðurstaðan ætti að vera. Sjálfstæður samningar verða að greiða sjálfstætt skatta.
Meira: Sjálfstætt starfskattar FAQ
02 - Sole Proprietor
Eins og IRS skilgreinir það, þýðir hugtakið "einhver sem á sér sjálfstæða fyrirtæki með sjálfum sér."
Svo hvað þýðir það nákvæmlega? Í grundvallaratriðum ef þú byrjar fyrirtæki undir eigin nafni og hefur ekki tekið þátt í viðskiptum þínum þá ertu eini eigandi. Allir eigendur greiða skatta af viðskiptum sínum með því að leggja fram áætlun C (skrunaðu niður til að fá meira á þessu tímabili) á eigin tekjuskatti. Einhafnar eigendur þurfa ekki skírteinisnúmer (TIN) en nota eigin öryggisnúmer þeirra.
Það eru nokkrar aðstæður þegar eigandi hlutafélags, LLC, sem er felld inn, getur samt verið skattlagður sem eini eigandi.
Sjálfstæð verktakar eru mjög oft einir eigendur. Hins vegar getur sjálfstæður verktaki verið felld inn sem LLC, samstarf eða önnur fyrirtæki uppbygging. Venjulega er einkaleyfishafi eini eigandi.
03 - Stundaskrá C
"Skattáætlun" er ítarlegri eyðublað sem er notað til að reikna út skattaþætti. Þú skráir það með því að koma aftur. Áætlunin C er notuð til að reikna út tekjuskattsskatt á hagnaði eða tapi af rekstri sem rekið er af þér eða frá starfsgrein þar sem þú ert eini eigandi.
Hreinar tekjur eða tap fyrir fyrirtæki eru mynstrağar á áætlun C með því að reikna út rekstrartekjur og draga úr rekstrargjöldum sem geta falið í sér kostnað vegna viðhalds á heimavistum og mörgum öðrum frádráttarbærum rekstrarkostnaði. Heildarhagnaður (eða tap) er þá slegið inn á 1040 þinn sem tekjur.
Einföldun heimilisráðs frádráttar , sem var stofnaður árið 2013, er einnig reiknuð út í Stundaskrá C. Ef þú notar gamla heimaviðskiptasamningsaðferðina er það enn reiknað með Form 8829 (flettu niður til að fá meira á þessu eyðublaði) og þá slegið inn í Stundaskrá C.
Meira: Heimaviðtal frádráttar FAQ
04 - Form 8829 - Kostnaður vegna viðskipta á heimili þínu
Þetta eyðublaðið er notað til að reikna út kostnað vegna notkunar á heimili þínu, þ.e. heimahlutaskattdráttur, fyrir sjálfstæða verktaka sem skráir áætlun C, ef þú ert ekki að nota einfaldaða heimilisskattskatt frádrátt sem reiknað er út í Stundaskrá C. Þessar gjöld eru síðan dregin frá í Stundaskrá C. Þetta eyðublað er ekki notað til að draga frá skrifstofubúnaði eða húsgögnum, en aðeins til að reikna út frádrátt vegna heimilisnotkunar.
Einnig er það ekki notað fyrir fjarskiptafyrirtæki sem krefjast hjúkrunar frádráttar . Telecommuters nota IRS Form 2106 Starfsmenn Viðskipti Útgjöld og skrá það með áætlun sinni A.
05 - Form 2106 - Starfsmenn fyrirtækjaútgjöld
Form 2106 er notað til að reikna út ótryggðar rekstrargjöld fyrir starfsmenn. Þessar eru dregnar frá á línu 21 í Stundaskrá A (Form 1040). Sumar rekstrarkostnaður sem hægt er að draga frá með því að nota þetta eyðublað er mílufjöldi, ferðakostnaður, heimakostnaður, viðskiptargjafir, menntun (kennsla, gjöld og bækur) og verslunarútgáfur.
Þessar frádráttar eru öll háðar sérstökum IRS reglum, svo vinsamlegast lestu leiðbeiningarnar á Form 2106 vandlega eða hafðu samband við skattaráðgjafa.
Hafðu einnig í huga að aðeins fjárhæð þessara ótryggðra rekstrarkostnaðar (auk nokkurra annarra frádráttar eins og skattframreiðsla) sem er hærri en 2 prósent af leiðréttu brúttótekjum þínum er frádráttarbær. Svo ef kostnaður fyrirtækis þíns er tiltölulega lítill getur þú ekki dregið þær frá.
Telecommuting starfsmenn, sem vinna heima til að auðvelda vinnuveitendur þeirra, nota þetta eyðublað til að reikna út frádrátt í heimabíói. Óháðir verktakar nota IRS Form 8829 til að reikna út hjúkrunarfrest frádrátt.
06 - Stundaskrá SE - Skattlagning fyrir sjálfstætt starfandi starf
IRS eyðublöð Stundaskrá SE er notað til að reikna sjálfstætt skatta fyrir eiganda fyrirtækis sem skráir áætlun C (sem reiknar hagnað eða tap frá einum eignarhaldi), Stundaskrá F (notaður af bændum) eða Stundaskrá K-1 Form 1065 (notað til að samstarf og samrekstri). Sjálfstættaskatturinn sem reiknaður er á þessu eyðublaði er færður inn á línu 56 í 1040 þínum. Þetta eyðublað er einnig notað til að reikna út sjálfstætt atvinnuskatt frádráttar frá leiðréttu brúttó tekjum þínum, inn á línu 27 af 1040 þínum.
07 - 1099-Misc
1099-MISC ( niðurhals ) er eyðublað sem notað er til að tilkynna til IRS tekna sem greidd eru til sjálfstæðs verktaka. Það er einnig notað til að tilkynna leigu, þóknanir og ýmsar aðrar tegundir tekna. Fyrir sjálfstæða verktaka sem vinna heiman að frá, oft í frjálstum eða ráðgjöf, er það almennt notað til að tilkynna bótaþega án endurgjalds (reit 7). Venjulega eru óháðir verktakar grein fyrir tekjum í reit 7 á áætlun sinni C.
Ef þú ert greiddur $ 600 eða meira dollara sem sjálfstæð verktaka hjá einu fyrirtæki, þá ætti þetta fyrirtæki að gefa þér 1099-MISC fyrir 31. janúar næsta árs. Fresturinn getur stundum verið seinna ef 31. janúar fellur á laugardag eða sunnudag.
Sömuleiðis, ef þú greiðir sjálfstæða verktaka $ 600 eða meira í fyrirtækinu þínu, verður þú að gefa honum 1099 fyrir þann gjalddaga. Þú verður einnig að skrá afrit með IRS. Sjá IRS 1099-MISC eyðublaðið til að fá frekari upplýsingar.
Athugaðu: Ef þú ert starfsmaður sem telur heima hjá þér, þá ættirðu að fá W-2 eyðublaðið sem skýrir tekjur þínar og sköttum sem ekki eru haldnar, ekki 1099.
Meira: Leiðrétting 1099