Yfirlit yfir viðskiptalegan notkun heimilisskatts frádráttar
Engu að síður þarf IRS að heimaviðskiptin þín uppfylli sérstakar reglur áður en þú getur krafist heimilis frádráttar.
Besta leiðin til að vera í vandræðum er aðeins að krefjast heimilisskattar frádráttar ef þú uppfyllir skilyrði, aðeins til að krefjast útgjalda sem þú átt rétt á og til að rétt sé að skrá kostnað þinn ef IRS spyr þig um hæfi eða fjárhæð útgjalda þú reyndu að krefjast þess. Ef þú ert í vafa skaltu ráðfæra þig við hæfileikafyrirtæki (besta valið) eða hafðu samband við IRS til að fá skýringu - bara vertu viss um að skrá þig í samskiptum við IRS.
Hvernig á að hæfa heimavinnu frádrátt
Sjálfstætt starfandi einstaklingar sem starfrækja heimaviðskipti finna venjulega það auðvelt að taka þátt í heimaviðskiptasamningum. Í sumum tilfellum geta símafyrirtæki einnig fengið hæfileika til að taka nokkrar frádráttar.
Það eru tveir grunnkröfur sem þú verður að uppfylla til þess að geta tekið þátt í frádráttinum:
- Þú verður að nota skrifstofu hluta heimilis þíns reglulega og eingöngu í viðskiptalegum tilgangi.
- Viðskiptahlutinn á heimili þínu verður að vera annaðhvort aðalviðfangsefni fyrirtækisins eða staðurinn þar sem þú hittir viðskiptavini eða viðskiptavini í venjulegum viðskiptum. Fyrir aðskilinn bílskúr eða önnur aðskilin mannvirki er krafan aðeins sú að byggingin er notuð í tengslum við viðskipti eða viðskipti. Þú getur einnig krafist frádráttar ef þú notar svæði á heimilinu til geymslu birgða eða vörusýna.
Sérstakar kröfur fyrir símafyrirtæki
Ef þú vinnur heima sem starfsmaður annars fyrirtækis þarftu að mæta fyrri prófunum PLUS:
- Notkun þín á heimili þínu verður að vera til þæginda vinnuveitunnar , OG
- Þú getur ekki leigja einhvern hluta af heimilinu þínu til vinnuveitanda þinnar og notaðu síðan leigðan hluta til að framkvæma þjónustu fyrir vinnuveitanda þína.
Hvað er reglulegt og einkarétt til IRS?
Ef þú ert með hjúskaparskrifstofu sem er í eigin herbergi, vinnur þú stöðugt og er ekki notaður fyrir neitt annað, þá fylgir þú reglubundnum reglum. Hins vegar hafa margir eigendur heimafyrirtækja ekki algerlega aðskildar og einkaréttarskrifstofur. Í staðinn hafa þau horn í eldhúsinu eða herbergi. Jafnvel þó, getur þú samt sem áður fengið rétt til frádráttar.
Til dæmis er borðstofuborðið þitt ekki hæft ef þú borðar einnig kvöldmat þar, því að meðan þú vinnur þar reglulega er borðið þitt ekki notað eingöngu til viðskipta. Hins vegar, ef þú ert með skrifborð í horni borðstofunnar þar sem þú vinnur að vinnu þinni og aðeins vinnan þín er búinn þarna, getur þú krafið þann hluta borðstofunnar í frádrátt.
Það sem IRS vill er að heimaviðskiptin þín er notuð sem aðal staðsetning til að vinna, og er ekki notuð fyrir neitt annað.
IRS Exclusive Use Undantekningar
IRS segir að þú þurfir ekki að uppfylla eingöngu notkunarkröfuna í báðum þessum tveimur tilvikum:
- Þú starfar með leyfi umönnunarstofu á heimilinu.
- Þú geymir birgðir eða vörur til sölu í fyrirtækinu þínu.
Í tilvikum sem uppfylla þessar undantekningar má blanda persónulegum notum og viðskiptalegum tilgangi. Með tilliti til birgðageymslu geturðu aðeins haft blönduð notkun svæðisins sem þú notar til geymslu ef þú ert ekki með annan viðskiptastað fyrir utan heimili þitt.
Hvað um að vinna á staðsetningu?
Það fer eftir því hvaða fyrirtæki þú rekur, það er mögulegt að mikið af fyrirtækinu þínu sé gert utan heimilisins. Til dæmis, ef þú ert ráðgjafi getur þú unnið á skrifstofum viðskiptavina þinna. Eða ef þú gerir handyman, hreinsun eða landmótun þjónustu, er verkið gert á viðskiptavinum þínum.
Góðu fréttirnar eru þær að ef þú stunda stjórnsýslu- eða stjórnunarstarfsemi fyrirtækis þíns eingöngu frá heimili þínu og enginn annar fastur staðsetning getur þú enn krafist hjúkrunar frádráttar.
Hvaða heimili skrifstofu frádráttar er fjallað?
Ef þú uppfyllir kröfur IRS um að gera kröfu um heimatryggingar frádráttar á skattframtali getur þú verið fær um að draga frá hundraðshluta af:
- Fasteignagjöld þín á heimili þínu
- Mortgage vextir (Vertu varkár ekki að treysta vexti tvisvar - einu sinni á Stundaskrá A fyrir greiddar frádráttarheimildir og í annað sinn hér. Flestar skattaforrit geta hjálpað til við þetta eða notað skattgreiðanda.)
- Leigutekjur þínar ef þú ert ekki eigandi heima
- Utilities (vatn, rafmagn)
- Húseigendur eða tryggingar leigutaka
- Afskriftir á heimili þínu (ef þú átt)
- Málverk og viðgerðir. (Varanleg endurbætur eru bætt við á grundvelli heimilis þíns til að reikna út afskriftir og þú getur þá batnað þetta ef þú krefst afskrifunar sem hluti af heimakortinu frádrátt þínum.)
Hvernig á að taka heimaskrifstofan frádrátt
IRS hefur nú tvo vegu til að taka heimaviðskiptaskatt frádrátt. Auðveldasta er einfaldað valkostur þar sem þú margfalda veldi myndefni heimaþjónustusvæðis þíns (ekki herbergið en hlutinn sem notaður er til að stunda viðskipti) um $ 5. Ef þú notar 6 feta og 8 feta svæði í stofunni þinni til reglulega og eingöngu að keyra fyrirtækið þitt, þá skaltu fjölga 48 (6x8 = 48 fermetra) með $ 5 til að fá 240 $.
Venjulegur kostur er aðeins meiri þáttur en gæti leitt til meiri frádráttar. Í reglulegu vali notar þú raunverulegan kostnað sem stofnað er til á heimasíðunni þinni, svo sem vextir af vexti, tólum osfrv. Og margfalda það með því að hlutfall heimilis þíns er heimilisfastur. Til dæmis, ef heimili þitt er 1000 fermetra fætur og heimaklúbburinn þinn er 48 fermetra, muntu margfalda heimakostnaðinn þinn með 4,8% til að fá frádrátt þinn. Athugaðu að þessi gjöld eru ekki öll viðskipti kostnaður, svo sem markaðskostnaður. Heimilisskrifstofukostnaður er aðeins þeir sem tengjast heimili þínu (eins og hér að ofan).
Fyrirvari: Ég er ekki skattaráðgjafi eða leyfður skattaréttur. Upplýsingarnar sem hér eru veittar skulu notaðar sem almennar leiðbeiningar. Fyrir sérstakar spurningar um eigin skatta, vinsamlegast hafðu samband við skattaráðgjafa eða vísa til opinberra IRS ritanna.
Uppfært mars 2017
Viðbótarskattamál fyrir símafyrirtæki
Ef þú vinnur heima hjá vinnuveitanda þarftu að uppfylla þær kröfur sem heimaviðskiptafyrirtæki uppfyllir sem hafa verið ræddar - regluleg og einkarétt notkun - engin persónuleg notkun osfrv. - nema að vinna frá heimili þarf að vera til þæginda vinnuveitanda þinnar . Ef vinnuveitandi þinn veitir þér ekki vinnustað, eins og það gæti verið fyrir starfsmann utanaðkomandi símafyrirtækis, hæfir þú líklega svo lengi sem þú blandar ekki persónulega notkun og notkun fyrirtækja á svæðinu heima sem þú ert að krefjast.
Ef vinnuveitandi þinn veitir skrifstofu fyrir þig en þú vinnur stundum heiman, mun þú líklega ekki eiga rétt á að taka frádráttinn.
Reiknaðu hlutann heima sem er eingöngu notað fyrir fyrirtæki
Almennt er upphæðin sem þú getur dregið af stað miðað við hlutfall heimilisins sem er notað fyrir fyrirtæki. Ef þú notar svefnherbergi sem er 20 fet af 10 fetum í húsi sem hefur 2.000 fermetra fermetra pláss, er frádrátturinn þín 10% (200 deilt með 2.000) af tólum þínum og öðrum frádráttarbærum kostnaði. Ef herbergin í húsinu þínu, íbúðir eða íbúð eru allt í kringum sömu stærð geturðu notað enn auðveldara útreikning. Til dæmis, ef þú býrð í 4 herbergja íbúð og herbergin eru u.þ.b. sömu stærð og þú notar eitt herbergi eingöngu fyrir fyrirtæki þitt getur þú krafist 25 prósent af útgjöldum þínum (1 herbergi deilt með 4 herbergjum).
Aðrar takmarkanir á frádráttarskatti
Frádrátturinn verður takmörkuð ef brúttó tekjur af fyrirtækinu þínu eru minni en heildarútgjöld fyrirtækisins.
The IRS veitir verkstæði sem þú getur notað til að sjá hvort frádráttur þinn er takmörkuð. Ef svo er getur þú borið nokkrar eða allar frádráttar sem þú mátt ekki taka með í þessari ávöxtun á næsta ári.
Þar sem tilkynnt er um hjúkrunarfrest
Heimasamningar þínar eru reiknaðar með IRS Form 8829.
Leyfilegt magn er síðan flutt í áætlun C, ef þú ert rekstraraðili heima eða í Stundaskrá A ef þú ert starfsmaður fjarskipta. Þess vegna þurfa starfsmenn fjarskiptafyrirtækja að greina frádrátt í því skyni að krefjast heimilaskuldbindinga. Í sumum tilvikum geta þessi starfsmenn sem starfa heima finna að staðalfrádrátturinn er betri samningur fyrir þá, jafnvel án þess að heimanámið sé frádráttur.
Athugasemd um vexti og fasteignaskatt
Ef þú uppfyllir skilyrði fyrir heimaviðskiptasamninguna munt þú sennilega vilja fá þann hluta (hlutfall) sem rekja má til heimaþjónustunnar þinnar í stað þess að taka fulla upphæðina í Stundaskrá A í tilgreindri frádrátt. Þannig gætir þú skráð 20 prósent af veð- og fasteignaskattum á Form 8829 og hinn 80% á Stundaskrá A. Ástæðan fyrir því að þú vilt gera þetta ef þú ert sjálfstætt starfandi er vegna þess að þegar þú færir upphæðina í áætlunina C, þú ert í raun að draga úr fjárhæð almannatrygginga skatta (áætlun SE) þú verður að þurfa að greiða af tekjum fyrirtækisins.
Halda kostnaðargögnum og sýna hæfi þína
Ef þú ert hæfur til að taka heimavinnu frádrátturinn, vertu viss um að halda góðum skrám, þar á meðal myndir af vinnusvæðinu þínu, sem þú getur notað til að sýna að innstæðueigendastofnunin þín er aðeins notuð til viðskipta og ekki í sambandi við neina persónulega notkun.
Þú getur einnig sent pósthólfið þitt til heimilis þíns, settu upp sérstaka símalínu eingöngu í viðskiptalegum tilgangi á heimasíðunni þinni og skráðu þig inn þegar þú eyðir vinnunni heima. Þú gætir bara vistað persónulegan heimsókn frá IRS endurskoðanda og forðast önnur vandamál líka.
Annar hliðarhagnaður heima hjá þér
Ef heimili þitt er hæfur sem aðalstarfsstöð, getur þú dregið úr rekstrarkostnaði milli heimilis og annars vinnustaðar. Til dæmis, ef þú ert ráðgjafi, sem stundum þarf að vinna á viðskiptavinarstöðum, getur þú dregið úr flutningskostnaði til að komast til og frá þeim stað. Það er ein falleg eiginleiki að fólk sem ekki hefur heimavinnslu langar að hafa.
Fá frekari upplýsingar um skattafrest
Þrátt fyrir að IRS-útgáfur geta verið ruglingslegar fyrir flesta lesendur, þá veitir IRS mikið af viðbótarupplýsingum um málefni sem fela í sér heimatöku frádrátt, þar á meðal:
- Þú ættir að gera það að benda á að tryggja IRS- útgáfu 587 til að fá frekari upplýsingar um að gera kröfu um skatta frá Home Office.
- Ef þú vilt gera kröfu um viðskiptatengda hluta afskriftir á heimili sem er aðal búsetu, munt þú einnig vilja fá útgáfu 551 sem fjallar um leiðréttu grunn, sem er notað til að reikna út afskriftir heima hjá þér.
- Þú þarft Publication 946 ef þú þarft að leiðrétta ónákvæmar afskriftir frá fyrra ári.
- Ef þú ætlar að selja heimiliðið sem var aðal staðsetning fyrirtækis þíns og þú hefur krafist afskriftir frádráttar á heimilinu, munt þú vilja hafa samráð við útgáfu 523 , sem fjallar um notkun fyrirtækja á heimilinu þegar það er selt (Fjárhæðir sem þú dregur frá Á undanförnum árum gæti gengislækkun orðið mjög skattlagður sem fjármagnstekjur þegar þú selur heimili þitt.)
Auðvitað getur þú ákveðið að öll þræta og rugl sé réttlátur ekki þess virði að krefjast frádráttarinnar eftir allt saman. Það gæti samt verið þess virði að keyra tölurnar og sjá hvað þú þarft að fá ef þú gerir kröfu um fullan frádrátt sem leyfilegt er. Þú getur einnig ákveðið að það sé loksins þess virði að kosta að ráða hæfur skattaréttur til að gera líf þitt auðveldara. Aftur á móti myndi það ráðast af því sem þú stendur til að ná eða missa og ef þú telur að þú þurfir skattskattstjóra fyrir aðra þætti fyrirtækis þíns - venjulega mjög góð hugmynd.