Áður en þú undirbýr heimaskrifstofuskatt þinn
Til að byrja skaltu íhuga heimili þitt sem hugsanlega uppspretta lögmætra frádráttar skatta. Svo lengi sem þú dvelur innan leiðbeininga um innheimtuupplýsingar, getur þú tekið frádrátt fyrir notkun á heimavarnarhúsinu þínu á hverju ári. Það er þó mikilvægt að hafa í huga að IRS vextir heimilisráðgjafar draga mikið á lista þeirra með vafasömum aðferðum til að koma í veg fyrir skatta. Þannig verður þú að geta staðfesta að frádrátturinn sé lögmæt með því að halda framúrskarandi færslur og fylla út eyðublöðin rétt.
Kröfur um heimaviðskipti frádráttar
Áður en þú hefur í huga að taka frádrátt í heimabanka skaltu ganga úr skugga um að skrifstofan standist IRS prófanir. IRS segir að plássið sem þú ert að nota fyrir heimaþjónustuna þína verður að uppfylla þessar kröfur:
- Fyrirtæki verður að vera lögmætur, ekki bara áhugamál sem ekki skilar hagnaði;
- Heimilisskrifstofa þín verður að nota sem aðalstarfsstöð eða í sérstökum viðskiptalegum tilgangi, eins og að hitta viðskiptavini eða gera viðskipti með pappírsvinnu og
- Heimilisrými þitt verður að nota "reglulega og eingöngu" fyrir fyrirtæki.
Krafa um "reglulega og eingöngu" er sá mesti sem er misnotaður og mestur háð því að IRS sé skoðuð. Það getur ekki verið annað að nota plássið til hliðar fyrir þetta skrifstofu. Það er erfitt skilyrði, en þú getur lágmarkað líkurnar á því að frádrátturinn þinn verði ekki leyfður af (a) að takmarka plássið til þess að aðeins það svæði sem þú getur sannað er eingöngu notað fyrir fyrirtæki þitt og (b) að hafa gögn um kostnað vegna heimilisnotkunar af fyrirtækinu þínu.
Lestu meira um hvernig á að undirbúa sig fyrir innra eftirlit á heimasíðunni þinni .
Tveir valkostir til að taka heimavinnu frádrátt
Ef þú ert með lítið hjúkrunarheimili geturðu notað nýja einfaldaða heimavistarafdráttarvalkostinn , sem IRS hefur leyft síðan 2013, í stað þess að flóknari valkostur sem ræddur er hér að neðan.
Lestu um einfaldaða heimaviðskiptasamdrætti og ræða viðfangið við skattframkvæmdaaðila þína áður en þú ákveður hvaða frádráttaraðferð sem þú vilt nota.
Einfalda aðferðin gerir þér kleift að taka frádráttinn án þess að tilgreina alla kostnað þinn, en þú þarft samt að reikna út pláss fyrir heimili þitt (sem "reglulega og eingöngu" hluti). Með því að nota þessa aðferð er hægt að draga $ 5 á fæti allt að 300 fermetra fætur, að hámarki frádráttur $ 1500. Það eru einnig takmörk og takmarkanir á því að nota þetta eyðublað, svo farðu frekar til rannsókna áður en þú ákveður að nota þessa aðferð. Þessi IRS grein sem lýsir einfaldaðri frádrátt gæti hjálpað.
Notaðu skattframleiðanda
Ef þú notar einfaldaða útreikningsaðferðina hér fyrir ofan getur þú verið fær um að búa til eigin skattaskýrslu. En fyrir stærri og flóknari heimaskrifstofu er betra að fá skattframtali sem hefur reynslu af litlum skatta fyrirtækja. Þú gætir saknað eitthvað ef þú gerir þetta útreikning sjálfur og undirbúningsaðilinn þinn getur hjálpað þér að forðast einhverjar fallhýsingar eða sakna möguleika.
Frádráttur heimaviðskipta: Skref fyrir skref
Ef þú ákveður að nota einfaldaða aðferðina, slærð þú útreikninga beint á skattaform fyrirtækisins (Stundaskrá C) og áætlunin C leiðbeiningar innihalda einfaldaðan vinnublað.
Til að draga frá rekstrarkostnaði heima hjá þér (ekki að nota einfaldaða aðferðina) þarftu að nota IRS Form 8829 til að reikna út fjárhæð frádráttarins. Hér er stutt lýsing á þessu ferli:
- Í fyrsta lagi reikna út hlutfall af heildarbýli sem er notað reglulega og eingöngu fyrir heimamaður þinn. Til dæmis, ef heildar flatarmál heimilisins er 1200 fermetra fætur og skrifstofahúsið þitt er 120 fermetra fætur, er skrifstofuhúsnæði þitt 10% af heimasvæðinu þínu. Ef heimabíóið þitt er allt herbergi og heimili þitt er með u.þ.b. jafnt herbergi, getur þú notað reikningsaðferðina "fjöldi herbergja" en í flestum heimilum virkar hlutfall svæðisaðferðarinnar betra. Ekki með baðherbergi í fermetra myndefni nema þú getir sannað að baðherbergið var notað eingöngu fyrir fyrirtæki þitt.
- Síðan er hægt að nota þetta hlutfall til að ákvarða frádrátt fyrir heimakostnað sem tengist notkun þinni á þessu heimaviðskiptum. Þessi heimakostnaður felur í sér vexti vexti, tryggingar húseigenda, veitur og heimili viðhald sem gerðar eru á árinu (td viðgerðir á þaki). Þú gætir einnig dregið úr afskriftir heima en þetta er flókið útreikningur sem best er gert af skattframleiðanda þínum.
- Þú getur einnig listað og dregið úr beinni gjöldum sem tengjast heimaviðskiptum þínum. Til dæmis, ef heimabíóið þitt var málað eða nýtt teppi, eða þú bættir við innbyggðum bókhólfum, þá geta þau öll verið innifalinn í útreikningum á heimabankanum. Í sumum tilfellum gætir þú þurft að úthluta hlutfall af notkun fyrir þessi gjöld milli fyrirtækja og persónulegra; fyrir internetþjónustu, til dæmis.
Lestu meira um hvernig á að reikna út heimakort frádrátt á Form 8829 .
Safna upplýsingum um heimavinnu frádráttarreikningar
Til að hjálpa þér við að draga frá kostnaði við heimakostnað er hér lista yfir kostnaðargögn sem þú ættir að safna og koma á fundinn með skattframleiðandanum þínum:
- Til að reikna út hlutfallið þitt, metið besta hlutfallið af heildarfjölda heima þíns og svæðið sem notað er af fyrirtækinu þínu.
- Fyrir hlutfall útreikninga (fyrir hverja kostnað, heildar fyrir skattaár):
- Heimaleiga, ef þú leigir heimili þitt
- Ef þú átt heimili þitt, fasteignaskattar og frádráttarvextir vextir
- Tryggingar iðgjaldareigenda (tryggingar leigutaka geta verið frádráttarbær, athugaðu hjá skattaráðgjafa þínum). Ekki fela í sér tryggingar í eiganda eiganda ef þú hefur sérstakan tryggingu á viðskiptalegum eignum.
- Kostnaður við heimili viðgerðir á árinu sem hægt er að sýna að innihalda skrifstofuhúsnæði þinn. Til dæmis, að gera allt þakið að gera væri að finna skrifstofuhúsnæði þitt, en ef þú setur upp nýja verönd á hinni hliðinni, þá er það ekki tengt fyrirtæki þínu og mun ekki vera frádráttarbær.
- Skemmdir á heimili þínu vegna tjóns á árinu; til dæmis heimilis tap af stormum, eldi, flóð getur verið frádráttarbær fyrir viðskipti hluti af þinn heimili.
- Gagnsemi kostnaður, svo sem rafmagn, gas, rusl, vatn og fráveitu. (Símakostnaður er ræddur hér að neðan)
- Önnur heimakostnaður eins og internetþjónusta og heimanetið þitt, sem hægt er að skipta á milli fyrirtækis þíns og heimilis í prósentum
- Fyrir afskriftir vegna heima afskriftir þú þarft (a) upplýsingar um sanngjörnu markaðsvirði heima hjá þér á þeim degi sem þú notaðir það fyrst fyrir viðskipti, eða (b) kaupverð (að undanskildu landi) ásamt meiri háttar úrbætur að frádregnum tjóni eða öðrum breytingum á heimili þitt er grundvöllur . Láttu skattframleiðandann gera útreikninginn fyrir þetta atriði.
- Fyrir bein útgjöld sem tengjast heimilisstjórnarnotkun heima hjá þér, fylgdu skjölum um upphæð sem varið er á árinu. Þessar útgjöld mega ekki vera frádráttarbær á Form 8829, en þær ættu að vera frádráttarbærar á dagskrá C.
Tilkynna heimilislán frádráttar
Niðurstaðan af útfylltu eyðublaðinu þínu 8829 er innifalið í línu 30 í áætluninni C fyrir heimili þitt. Stundaskrá C upplýsingar eru bætt við öðrum tekjutekjum á skattframtali þínu.
Ef fyrirtæki þitt hefur tap
Heimilisafgreiðsla þín er takmörkuð ef fyrirtæki þitt hefur tap. Lestu meira um hvernig tap hefur áhrif á frádrátt í heimabíói .
Nánari upplýsingar um þessa frádrátt, IRS hefur 32 blaðsíðu bók (Útgáfa 587) sem fjallar um þetta efni.
Fyrirvari :: Upplýsingarnar í þessari grein og á þessari síðu eru eingöngu til almennar upplýsingar. Höfundur er ekki lögfræðingur eða skattaréttur. Sérhvert ástand er öðruvísi og lög og reglur geta breyst. Áður en þú gerir einhverjar skattar eða lögfræðilegar ákvarðanir skaltu skoða faglega ráðgjafa.