Hver ákveður hvort ég er eigandi eða starfsmaður?
Í grundvallaratriðum eru skattalöggjöf afgerandi þáttur.
Sambandsstjórnin (innri tekjutryggingin) hefur reglugerðir sem lýsa því hvernig eigendur fyrirtækja eru skattlagðir, byggt á tegund viðskipta.
Skattastaða eiganda og hvernig eigandi fær greitt ætti að vera mikilvægur þáttur í ákvörðun þinni um að mynda tiltekna tegund fyrirtækis. Áður en þú ákveður gerð fyrirtækis þíns skaltu tala við skattgreiðanda þína til að vera viss um að þú skiljir skattaáhrif af eignarhaldi fyrirtækis þíns.
Hver er staða mín í viðskiptum?
Staða þín er annaðhvort sem eigandi eða starfsmaður, allt eftir tegund viðskipta :
- Eignarhaldsfélag - þú ert eigandi, ekki starfsmaður.
- Hlutafélag - þú ert líklega eigandi (meðlimur), ekki starfsmaður, nema þú veljir að vera skattlagður sem fyrirtæki (sjá hér að neðan).
- Samstarf - þú ert eigandi, ekki starfsmaður.
- Fyrirtæki - þú ert starfsmaður ef þú vinnur virkan í stöðu í fyrirtækinu. Þú ert líka hluthafi og þú ert líka í stjórn , þannig að þú hefur marga hlutverk.
- S fyrirtæki - þú ert starfsmaður ef þú vinnur virkan í stöðu í fyrirtækinu og þú ert einnig hluthafi. Lestu meira um sjálfstætt starfandi og launaskrá fyrir S eigendur fyrirtækisins.
Hvernig tek ég peninga af viðskiptum mínum? Hver er skattaleg áhrif?
Ef þú ert í viðskiptum, búast þú við því að það muni veita þér tekjur (á einhverjum tímapunkti, samt).
Svo hvernig færðu peninga frá fyrirtækinu þínu? Það fer eftir tegund viðskipta:
Ef þú átt hlutabréf í fyrirtækinu
Ef þú ert eigandi hlutafélags eiga þú hlutabréf í því hlutafélagi. Ef þú vinnur fyrir hlutafélag (og ekki bara halla sér aftur og safna arðsemi) færðu greitt fyrir það starf sem starfsmaður. IRS segir að þú verður að greiða hæfilega laun fyrir það starf; þú getur ekki bara unnið fyrir $ 1 á ári til að koma í veg fyrir launaskrá skatta (almannatryggingar / Medicare, atvinnuleysi).
Allir launþegar þínar verða að hafa FICA skatta (almannatryggingar / Medicare) frádregnum og félagið verður að greiða hinn hluti FICA skatta ásamt atvinnuleysisskatti og launakjörum starfsmanna. Þú færð einnig arð á hlutum þínum, þar sem þú verður að greiða skatta af persónulegum skattframtali þínu (sem fjárfestingartekjur).
Ef þú átt LLC
Eigendur LLCs eru kallaðir meðlimir . Þeir fá ekki launakostnað sem starfsmaður. Meðlimir fá peninga frá LLC á tvo vegu:
- Arðsemi. Þeir geta tekið út peninga sem þeir hafa fjárfest. Þessi arðsemi fjárfestingar er ekki háð atvinnuskatti.
- Guaranteed Greiðslur. LLC Meðlimir geta einnig tekið peninga úr viðskiptum í formi tryggðra greiðslna.
Ef þú ert eini eigandi
Ef þú ert eigandi einhaldsfyrirtækis getur þú tekið jafntefli úr viðskiptum fyrir einkakostnað.
Þessi teikning er ekki frádráttarbær rekstrarkostnaður; það er bara peninga sem þú tekur frá hagnaði (miðað við að það séu hagnaður!) að greiða persónulegar reikningar. Þegar þú teiknar, ættir þú að skrifa athugun til þín frá viðskiptareikningareikningnum og leggja það inn á persónulegan aðgangsreikning þinn.
Það er mikilvægt fyrir eigendur eigna að halda viðskiptalegum og persónulegum kostnaði aðskilin . Hér er hvernig það virkar: Þú ákveður að þú þurfir peninga til að greiða persónulegar útgjöld. Þú skrifar athugun úr viðskiptareikningnum þínum, sem þú skrifaðir persónulega (eins og í "Ginny Doe"). Síðan leggur þú inn athugunina á persónulegan bankareikning þinn. Uppgjör bókunarinnar er að debet eiginfjárreikning eigandans og lánsfé.
Eigendur verða einnig að greiða sjálfstætt skatta (stundum kallað SECA), fyrir almannatryggingar og Medicare.
Ef þú ert starfsmaður í fyrirtækinu
Ef þú ert starfsmaður tekur þú laun frá fyrirtækinu.
Laun þín verður að vera sanngjarn og telst frádráttarbær viðskipti kostnaður . Ef þú ert að vinna í fyrirtækinu þínu, ertu talinn starfsmaður. Þú getur ekki unnið fyrir neitt og þú getur ekki fengið greitt of mikið.
Fyrirtækið verður að gefa þér launagreiðslu, rétt eins og aðrir starfsmenn. Launakjaldið verður að fela í sér staðgreiðslu tekjuskatts og FICA skatta (almannatryggingar og Medicare). Félagið verður einnig að greiða atvinnuleysisskatt og launakostnað starfsmanns á tekjum þínum sem starfsmaður.
Samstarfsaðilar sem eru hluthafar geta einnig fengið arð samkvæmt ákvæðum hagnaðar fyrirtækisins.