Handbært fé og greiðslustöðvun

Rekja öll útflæði peninga

Handbært fé, sem einnig er þekkt sem greiðslubók, er reikningsskírteini sem notað er til að skrá alla útstreymi fjármagns - kaup í reiðufé eða reiðufé útgreiðslur. Dæmi eru skuldir, greiðslur og rekstrarkostnaður meðal annarra kaupum á peningum. Dæmi um aðra útborganir í reiðufé eru innborgun í smábækasjóði .

Bókhöfðinginn þinn eða endurskoðandi mun skrá öll þessi viðskipti í reiðufé útgjaldaskránni áður en þú sendir þær í aðalbókina, bókhaldsbókarbók o.fl.

Þetta er venjulega gert mánaðarlega. Í sumum fyrirtækjum er reiðufé útborgunartímaritið sameinuð reiðuféskvittunarbókinni og er nefnt peningabókin.

Handbært fé til að greiða peninga er mikilvægt tæki í peningastýringu - eigendur fyrirtækisins geta notað þetta til að sjá hversu mikið fé hefur verið greitt út og hvar það fór og reikna út hlutfallið sem fór til birgða gagnvart því sem fór að greiða aðra reikninga. Í reiðufé útborgunartímaritinu eru athugunarnúmer ávísana sem voru skrifaðar, þess vegna eru margir bókhaldsmakkarlar vísað til tímaritsins sem skráningarskrá. Þessar pakkar hafa annaðhvort forstilltu eyðublöð fyrir reiðufé útborgunar dagbók, eða auðveldlega sérhannaðar eyðublöð til móts við þarfir þínar.

Uppsetning greiðslublaðsins

Dálkar eru settar upp fyrir hverja færslu sem hér segir:

• Dagsetning
• Athugaðu númerið
• Útskýring
• Handbært fé
• Önnur lán
• Reikningur skuldfærður
• Viðskiptareikningur skuldfærslu

• Önnur debet.

Tegundir dálkarnir í reiðufégreiðslunni kunna að vera nákvæmari við eðli viðskipta. Til dæmis geta sum fyrirtæki aðeins þörf á einum dálki til að taka upp fjárhæðarupphæðina en aðrir þurfa viðbótar dálka til að greiða skuldir, afslættir sem fengu peningakaup osfrv. Það ætti alltaf að vera "annar" dálkur til að skrá magn sem passar ekki inn í eitthvað af Helstu flokkar.

Uppfærsla annarra Ledgers

Reglulega, stundum á dag, eru línuliðirnir í reiðufé útborgunartímaritinu notaðar til að uppfæra dótturfyrirtæki, sem ætlað er að skrá tilteknar gerðir bókhaldsreikninga. Ef flestir greiðslur eru til birgja vegna lánakaupa, þá er dótturfyrirtækið uppfært í reikningsskilaskránni.

Almennar bókhaldsreikningar eru uppfærðar mánaðarlega með því að nota heildarupphæðir úr gjalddaga reiðufé. Ef fyrirtækið notar dótturfyrirtæki til að styðja við aðalbókhaldsreikninga, eru færslur hluti af bókhaldskerfinu fyrir tvöfalda færslu .

Afsláttartilboð

Útborgunarskírteinið í reiðufé mun innihalda afsláttarsjóður sem fékkst ef það eru greiðslur til birgja sem kunna að njóta afsláttar, hugsanlega fyrir snemma greiðslu. Þannig er reikningsfjárhæðin skráð ásamt endurgreiðslu og greiðslu. Aðeins afslættirnar fá dálkinn í heild sinni og er settur í aðalbókina.

2 sönnunargögn

Bókhald og bókhald geta nýtt sér tvær aðferðir við lok reikningsskilatímabilsins til að sanna að upplýsingarnar á gjalddaga reiðufésins hafi verið fluttar rétt til dótturfélaga.

1. Heildarfjöldi dótturfélaga (ef flestar greiðslur eru til birgja, þá er vísað til birgðareikninga í reikningsskilum) skal vera jafnvægi á eftirlitsreikningi dótturfélags í aðalbókinni.

1. Aðalbókin ætti að vera í jafnvægi, þ.e. heildarskuldbindingar í aðalbókinni skulu vera jafnir heildarfjölda einingarinnar.