Canadian Ecommerce og PST
Þessi grein útskýrir hvernig á að meðhöndla Provincial Sales Tax (PST) á sölu á netinu.
Page 1 útskýrir grundvallarskattareglur sem gilda um GST, HST og PST, með áherslu á þá sem eiga við þegar fyrirtæki þitt er að skipa vöru eða afhenda vöru eða þjónustu utan héraðsins.
Page 2 skráir HST og PST hlutfall allra héraða og útskýrir PST reglurnar í hverju héraði eins og þær eiga við um fyrirtæki utan héraða.
Almennt svar við spurningunni í opnunartímanum er "Já". Vefverslun er skattlagður eins og ótengdur, múrsteinn-og-steypuhræra fyrirtæki eru svo almennt sömu reglur gilda.
Hins vegar, eins og alltaf í Kanada, er svarið flókið af mismunandi reglum í mismunandi héruðum .
GST og HST
Við getum ekki talað um PST (Provincial Sales Tax) án þess að tala um vöru- og þjónustuskattinn (GST). Almennt, ef þú ert að selja skattskyldar vörur og / eða þjónustu við fólk í Kanada, verður þú að hlaða og senda GST til sambands ríkisstjórnarinnar. (Þú greiðir ekki GST á skattskyldum vörum og / eða þjónustu flutt til fólks í öðrum löndum, svo sem Bandaríkjunum)
Margir eigendur lítilla fyrirtækja eru meðvitaðir um að þú þurfir ekki að hlaða og senda GST ef þú ert lítil birgir .
Hins vegar virðist almennt misskilningur að hugmyndin um að vera lítill birgir gildir einnig um söluskattur á landsvísu - sem er ekki satt Skattur - sem er ekki satt nema í héraðinu BC. Sjá Er fyrirtæki þitt að þurfa að skrá sig fyrir BC PST? (Athugaðu að British Columbia kom aftur til sveitarfélaga söluskattkerfis 1. apríl 2013.)
Í öðrum héruðum hvort sem þú þarft að skrá þig fyrir og safna PST hefur ekkert að gera með stærð fyrirtækis þíns eða magn sölunnar þinnar. Það er bara spurning um hvort þú ert að selja skattskyldar vörur og / eða þjónustu.
Og eins og fimm héruð hafa samræmda söluskatt, (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * og Newfoundland og Labrador), viltu vilja sjálfviljuglega skrá þig fyrir GST. (Það er líka til kostur að gera það vegna þess að sem GST skráningaraðili getur þú krafist inntakskvóta á vöru og þjónustu sem þú kaupir til notkunar í viðskiptum þínum.) Hér er hvernig á að skrá sig fyrir GST / HST .
* Prince Edward Island flutti frá PST kerfi til HST kerfi 1. apríl 2013; Samanlagður HST hlutfall í PEI er 14%, þar af 5% munu tákna sambandsþáttinn og 9% Provincial hluti.
Almennar skattareglur
Almennar reglur til að ákvarða hvaða skatta sem eiga við um kanadíska sölu á e-verslun þinni eru:
1) Ef þú selur vörur eða þjónustu í eigin héraði, gilda skattareglur fyrir eigin héraði eða landsvæði. Til dæmis, ef fyrirtæki þitt starfar í Ontario og þú selur hlut á netinu til einhvers í Ontario, þá myndi þú rukka 13% HST á sölu.
2) Ef þú selur vörur eða þjónustu utan héraðs ákærir þú GST / HST hlutfallið miðað við hvar vörurnar eru fluttar til. Til dæmis, ef fyrirtæki þitt starfar í Ontario (HST 13%) og þú selur hlut á netinu í einhverjum í Nova Scotia (HST 15%), þá myndi þú rukka 15% HST á sölu.
3) Ef þú selur vörur eða þjónustu frá héraði til Alberta, Norður-Norðvesturlanda, Nunavut eða Yukon, sem eru ekki með landsvísu tekjuskattsskyldu, þá myndi þú aðeins hlaða GST (5%) á sölu.
Athugaðu að öll þessi dæmi gera ráð fyrir að þú sért að selja skattskyldar vörur og þjónustu.
En hvað ef þú selur eitthvað á netinu til einhvers í BC, Manitoba, Saskatchewan eða Quebec? Öll fjögur þessara héruða eru með landsvísu söluskatt .
Almennt PST viðhorf
Samstaðain virðist vera sú að hin ýmsu héraðsstjórnir vilja utanaðkomandi söluaðilum að skrá sig fyrir, safna og afhenda viðeigandi sveitarstjórnarskatti, jafnvel þegar þeir eru að selja á netinu. Sumir héruð hafa skilið þessa eftirspurn í löggjöf, en aðrir eru bara kurteislega að spyrja og benda á að það sé þægindi fyrir neytendur í héruðum sínum.
Sala á netinu í Kanada: Hvaða skattar safna þú fyrir hvern héraði?
Eins og á netinu söluaðili samþykkir og sendingarfyrirmæli yfir Kanada, lítur listinn yfir skatta sem þú ættir að safna og senda á sölu á netinu núna eins og þetta:
- BC - GST 5% og 7% PST (Þetta tóku gildi 1. apríl 2013: sjá Þarf fyrirtæki þitt að skrá sig fyrir BC PST? Fyrir frekari upplýsingar.)
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% og PST 6% sjálfviljugur (nema er heima hérað)
- Manitoba - GST 5% og PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - GST 5% og QST (Quebec Söluskattur) 9.975% (Athugaðu að frá 1. janúar 2013 er QST ekki lengur gjaldfært á GST.)
- New Brunswick - HST 13%
- Nova Scotia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 13%
- Prince Edward Island - HST 14% (athugaðu þetta tók gildi 1. apríl 2013).
- Northwest Territories - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* Í héraðinu þínu er skráning fyrir PST / RST skylt ef þú ert að selja skattskyldar vörur og / eða þjónustu.)
Þetta þýðir að þú ættir að skrá þig sem Provincial Sales Tax Vendor við hverja héruðin sem þú verður að eiga viðskipti við og verður gert ráð fyrir að safna og greiða söluverð skv.
Provincial Sales Tax (PST) og Out-of-Province-Söluaðilar eftir héraðinu
Hér er það sem héruðin, sem eru með héraðsskatt, verða að segja um sölu á netinu.
BC
Sjá Er fyrirtæki þitt að þurfa að skrá sig fyrir BC PST?
Manitoba
Provincial Sales Tax er kallað Retail Sales Tax (RST) í Manitoba.
Fyrirtæki utan héraða sem selja / leigja skattskyldar vörur til kaupenda Manitoba þurfa að vera skráðir sem seljandi samkvæmt lögum og að safna RST ef öll eftirfarandi skilyrði eru til staðar:
"1) Seljandi leitast við pöntunina í Manitoba, beint eða með umboðsmanni, með því að auglýsa eða á annan hátt, td persónulega, í síma, pósti, tölvupósti, faxi, veggspjöldum, sjónvarpi eða dagblaði sem miðar að því að Manitoba viðskiptavinir,
2) Seljandi samþykkir pantanir sem eru upprunnar í Manitoba til að kaupa áþreifanlegar persónulegar eignir. Pöntunin getur stafað af síma, interneti, tölvupósti, faxi, bréfi eða öðrum hætti frá stað í Manitoba til seljanda eða umboðsmanns sem er staðsettur í eða utan Manitoba,
3) Varan er keypt til neyslu eða notkunar í Manitoba, þ.e. ekki til endursölu, og
4) Seljandi veldur því að vörurnar séu afhentir í Manitoba, þ.e. afhent seljanda eða afhent seljanda sameiginlegs flutningsaðila, hvort sem vörurnar eru sendar á tilteknum kostnaði til viðskiptavinarins "( RST Bulletin 004: Upplýsingar fyrir seljendur ).
Saskatchewan
Saskatchewan tekur einnig harða línuskoðun á sölu á netinu. Svarið við spurningunni: "Ég er söluaðili sem selur ekki landið í héraðinu. Verður ég að safna skatti á sölu mína?" er:
"Allir sem bera skattskyldan sölu í Saskatchewan ættu að fá leyfi og safna skattinum. Fyrirtæki sem ekki eru heimilisfastir ættu að íhuga að fá leyfi til viðskiptavina sinna til þæginda. Ef fyrirtæki sem ekki eru heimilisfastir, safna ekki PST á þeim tíma sem sölu er á, eru viðskiptavinir þeirra þarf að meta sjálf og meta skattinn "(Saskatchewan Finance Provincial Sales Tax Common Questions).
Quebec
Ríkisstjórn Quebec virðist gera ráð fyrir að söluaðilar utan landsins muni skrá sig og safna og afhenda söluskatti og þar með talið fólk sem gerir sölu á netinu. Það er tilvísun í Quebec Retail Sales Act til fyrirtækja utan héraða sem skráir sig áður en þeir selja skattskyldar vörur til Quebec-aðila (og enn og aftur, ef seljandinn hefur ekki safnað Quebec Sales Tax, er gert ráð fyrir að kaupendur tilkynni og taki skattinn ).
Er það ekki mikið af auka pappírsvinnu?
Já það er. Og það er ekki mikið sem þú getur gert til að komast í gegnum allt þetta viðbótar pappírsvinnu og bókhald sem tengist sölu á netinu? Sumir kanadískir undirstaða vefverslun takmarka þau svæði sem þeir senda til. Fyrirtæki í Ontario, til dæmis, gætu aðeins samþykkt pantanir frá og send til viðskiptavina í Ontario. Aðrir selja aðeins vörur sem ekki eru skattskyldar og / eða þjónusta.
Sala á netinu er frekar flókið af því að vörur og / eða þjónusta sem kunna að vera skattfrjálsar í einu héraði má meðhöndla á annan hátt í öðru. Þannig að taka allar upplýsingar hér að ofan sem leiðbeiningar og vertu viss um að hafa samband við fjármálaráðuneytið í einstökum héruðum til að ganga úr skugga um hvort þú þurfir að safna og afhenda Provincial skatti þegar þú sendir til viðskiptavina sem búa þar. Það eru tenglar á þessum í Provincial Sales Tax hluta þessa vefsíðu. Þegar það kemur að sköttum hefur þú ekki efni á að vera rangt.