GST Skráning og Lítill Birgir Undanþága
The Federal GST (Goods and Services Tax), 5 prósent skattur á flestum kanadískum vörum og þjónustu, hófst þann 1. janúar 1991, skipta um falinn 13,5% framleiðanda söluskatti. Það átti að bæta og hagræða skattakerfið, sérstaklega fyrir útflutningsfyrirtæki .
Því miður ekki öll héruðin undirrituð um að sameina landsbundna söluskattareglur sínar við GST og neyða eigendur fyrirtækisins til að skrá bæði GST og Provincial Sales Tax (PST) skilar.
Héruð sem sameindu söluskattar sínar með GST gjaldinu sem er þekktur sem samræmd söluskattur (HST).
Til að bæta við ruglingunni eru HST / PST verðin frábrugðin héraði í héraði, og margir vörur og þjónusta eru undanþegnar (sumum frá PST en ekki GST og öfugt) og veldur miklum innheimtu höfuðverkum fyrir fyrirtæki.
Að undanskildum fjórum vestrænum héruðum (British Columbia, Alberta, Saskatchewan og Manitoba) ákæra öll önnur héruð HST. Í héraði Alberta og Norðvesturlanda, Nunavit og Yukon eru engin héraðsskattur, þannig að aðeins GST er innheimt. Hér eru núverandi PST, GST og HST verð fyrir allar mismunandi héruð og svæði í Kanada.
Í Quebec stýrir Ministère du Revenu du Québec (MRQ) GST og HST fyrir Kanada Revenue Agency. (Þú getur haft samband við MRQ, gjaldfrjálst, á 1-800-567-4692.)
Það skiptir ekki máli hvernig neytendur hata það og fyrirtæki hópar járnbrautir gegn því, GST er hér til að vera og flestir smáfyrirtæki neyðast til að grípa til að safna og senda á GST / HST.
Er GST / HST skráning nauðsynleg fyrir fyrirtækið þitt?
Það fer eftir.
Þú þarft ekki að skrá þig fyrir GST / HST ef þú veitir aðeins GST / HST undanþegnar vörur og þjónustu. Dæmi um GST / HST undanþegnar vörur og þjónustu eru umönnunarþjónustu, tónlistarleyfi og notað íbúðarhúsnæði.
Þú þarft ekki að skrá þig fyrir GST / HST ef þú ert hæfur sem lítil birgir í samræmi við innheimtustofnun Kanada (CRA) og er ekki ein undantekning frá litlum birgireglum.
Almennt er lítill birgir skilgreindur sem einkaleyfishafi , fyrirtæki eða fyrirtæki þar sem heildarskattar tekjur fyrir gjöld eru $ 30.000 eða minna á ári . Opinberir þjónustuaðilar, svo sem góðgerðarstofnanir, félagasamtök, sveitarfélög eða háskólar, teljast vera lítil fyrirtæki ef heildarskattskyldur tekjur þeirra fyrir gjöld eru $ 50.000 eða minna árlega.
Hins vegar þurfa nokkur fyrirtæki að skrá sig fyrir GST / HST, jafnvel þótt þau séu lítil birgja:
- Leigubílar og eimreiðafyrirtæki
- og erlendir flytjendur (sem selja inngöngu í námskeið og aðrar viðburði).
Hvenær verður GST / HST skráning að taka sæti?
Í grundvallaratriðum hefur þú 29 daga til að sækja um GST / HST skráningu frá þeim degi sem fyrirtækið þitt er yfir litlum birgirþröskuldum.
Svo ef 1. júní tekjur mínar fara yfir $ 30.000, þá hef ég þá til 29. júní að sækja um skráningu. Athugaðu þó að 1. júní væri árangursríkur GST / HST skráningardagur og ég mun vera ábyrgur fyrir því að safna GST / HST frá þeim degi.
Hvernig á að skrá sig fyrir GST / HST
GST skráning hjá Canada Revenue Agency (CRA) er auðveld hluti. Þú getur skráð þig í síma, á netinu, með pósti eða slepptu inn á skrifstofuna þína á staðnum. Hvað er GST skráningarferlið veitir símanúmer og heimilisföng sem þú þarft.
(Í Quebec, mundu, þú þarft að hafa samband við Ministère du Revenu du Québec (MRQ) í staðinn fyrir Kanada Revenue Agency fyrir GST skráningu. Símanúmer þeirra er 1-800-567-4692.)
Þegar þú hefur skráð þig færðu viðskiptarnúmer , fyrirtæki auðkennisnúmer sem þú notar til allra samskipta við CRA.
Sjálfboðavinna GST / HST skráning hefur ávinning
Jafnvel ef þú ert hæfur sem lítil birgir gætirðu viljað skrá þig fyrir GST einhvern veginn.
Sama hvers konar fyrirtæki þú ert í, þú verður að greiða GST / HST á skattskyldar vörur og þjónustu sem þú notar í viðskiptalegum viðskiptum þínum.
Ef þú ert GST / HST skráningaraðili geturðu endurheimt suma GST / HST sem þú greiddir út vegna viðskiptakaupa aftur í gegnum innheimtuheimildir .
The Big Kostur af frjálsum GST / HST Skráning
Eins og áður hefur komið fram þarftu ekki að skrá þig fyrir vöru- og þjónustuskattinn (GST / HST) í Kanada ef fyrirtækið þitt er hæfur sem lítil birgir .
En jafnvel þótt þú þurfir ekki, gætirðu viljað skrá þig einhvern veginn vegna þess að stóra kosturinn við GST / HST skráningu - Inntakskvittur.
Innborgunarskattur eru einingar sem þú getur krafist þess að endurheimta GST / HST sem þú greiddir eða skuldar fyrir vörur eða þjónustu sem þú keypti "í viðskiptum þínum (Canada Revenue Agency).
Ef þú skráir þig ekki fyrir GST / HST, hefur þú engin leið til að komast aftur á einhverju GST / HST sem þú greiddir út. Fyrir flest lítil fyrirtæki er magn GST / HST sem greitt er til að afla birgða og þjónustu á árinu talsvert, þannig að GST / HST skráning er efnahagsleg.
Og skatta-vitur, Inntakskvóta Credits eru "stafla". GST / HST inntakskattseinkunnir þurfa ekki að vera krafist á skýrslutímabilinu þegar kaupin voru gerðar. Þú hefur allt að fjögur ár frá lokum tímabilsins þegar innheimtuheimildir gætu fyrst verið krafist þess að skrá viðkomandi GST / HST innheimtuuskattur í flestum tilfellum.
Íhuga líka að þú getur, sem nýr GST / HST skráningaraðili, krafist innheimtuheimildar fyrir GST / HST sem þú greiddir eða skuldar á vöru eða birgðum sem þú hefur á hendi þegar þú skráir þig.
Reglur um krafa GST / HST inntakskvóta
Reglurnar um kröfu um innheimtuheimildir í GST / HST eru mjög svipaðar reglunum um kröfu um rekstrarkostnað vegna tekjuskatts.
Samkvæmt almennum upplýsingum GST / HST skráningarstofnunarinnar getur þú krafist inntakskvóta fyrir rekstrarkostnað, svo sem leiguhúsnæði, tól, skrifstofuvörur og máltíðir og afþreyingarkostnaður. Þú getur einnig krafist GST / HST inntakskvóta fyrir endurgreiðslur sem þú greiðir fyrir starfsmenn eða samstarfsaðila. Og þú getur krafist inntakskvittunarheimildir fyrir eignir í eigu.
Útgjöld sem ekki hæfa skattheimtu
Sumar innkaup eða gjöld geta ekki verið notaðir til að krefjast innheimtuskatts. Helstu flokk kaup eða útgjalda sem ekki er hægt að nota eru vörur og / eða þjónustu sem þú keyptir eða fluttir til eigin nota (í stað þess að kaupa eða flutt til neyslu fyrirtækja).
Sumir af öðrum kaupum eða gjöldum sem ekki eiga rétt á eru:
- skattskyldar vörur og þjónustu sem eru keyptir eða innfluttar til að veita undanþegnar vörur og þjónustu
- sumar eignir
- "félagsgjöld eða gjöld til hvaða félags sem aðalmarkmiðið er að veita afþreyingar, veitingastöðum eða íþróttaaðstöðu" (CRA).
GST / HST Skráning
Sannar að þú ættir að skrá þig núna og furða hvernig? Hvað er GST skráningarferlið? veitir símanúmer og heimilisföng sem þú þarft.
Skýrslutímabil og GST / HST aftur
Þegar þú skráir þig fyrir GST í Kanada , sendir tekjuskattstofa Kanada (CRA) þér GST / HST skýrslutímabil byggt á heildarveltu sölu á GST / HST skattskyldum vörum og þjónustu.
Þetta skýrslutímabil má vera mánaðarlega, ársfjórðungslega eða árlega. Kanada Tekjuskattstofnunin mun úthluta skýrslugerð miðað við heildarskattskyldan birgða af vörum og þjónustu á síðasta reikningsári þegar þú skráir þig fyrir GST / HST. Það fer eftir því hvað þessi tala er, en þú getur valið annað valfrjálst skýrslutímabil.
(Til að breyta úthlutað GST / HST skýrslutímabili geturðu annaðhvort hringt í Kanada Revenue Agency eða fyllt út og sendið í GST20 form, val fyrir GST / HST skýrslugerð .)
Mundu að þú þarft að skrá GST / HST ávöxtun þína á réttum tíma í samræmi við áætlunartímabilið, jafnvel þótt þú hefur ekki framkvæmt neinar atvinnurekstur eða safnað einhverjum GST / HST á því tímabili.
Fyrir hvert skýrslutímabil þarftu að undirbúa og senda til GÁ / GST ávöxtun sem sýnir magn GST / HST sem þú greiddir viðskiptavinum þínum og magn GST / HST sem þú greiddir eða skuldar birgja þína. Munurinn á þessum tveimur er nettóskattur þinn. (Fyrir frekari upplýsingar um aðstæður eins og GST / HST innheimt og ekki endurheimt, og aðlögun skulda, sjáðu Reikna nettóskatt kafla RC4022 - Almennar upplýsingar fyrir GST / HST skráningaraðila (CRA)).
Myndi það ekki vera gott ef það var eins einfalt og ég hef bara lýst því? Það er svolítið flóknara þó, vegna inntakskvittunarheimilda og mismunandi flokka GST / HST vöru og þjónustu. Vörurnar og þjónusturnar sem þú gefur upp kunna að vera GST / HST skattskyldar, GST / HST undanþegin eða GST / HST núll-hlutfall.
GST / HST skattskyldar vörur og þjónustu
Þetta eru þær sem fyrirtæki ákæra GST / HST á og geta krafist inntakskvóta fyrir þann GST / HST ávöxtun. Flestar vörur og þjónusta falla undir þennan flokk og þú ákæra og safna GST eða viðeigandi HST á viðskiptunum. Sjá hvernig á að reikna fyrir núverandi GST / PST / HST skatthlutfall fyrir hinar ýmsu héruðum og svæðum.
Hugsaðu um að kaupa / selja leikfang, stykki af skartgripum, bensíni eða harða diskinum. Eða hótel gistingu eða kaupa eða leigja bíl. Tvö vörur eða þjónusta sem tengjast beint viðskiptum og falla í þennan flokk sem þú getur ekki verið meðvituð um eru kosningaréttur og auglýsingar (nema auglýsingarnar séu veittar erlendum aðila í Kanada).
GST / HST undanþegnar vörur og þjónustu sem ekki eru til staðar
Sem fyrirtæki, ákæra þú neytandanum ekki GST / HST á GST undanþegnar vöru eða þjónustu sem er ekki með GST, en tvær tegundir vöru eru mismunandi þegar um er að ræða innheimtuheimildir.
Með GST undanþegnum vörum og þjónustu, ákæra þú ekki GST / HST og þú getur ekki krafist inntakskvóta.
Með GST / HST núllflokkuðu vöru og þjónustu ákæra þú 0% GST / HST og þú getur krafist inntakskvóta.
GST / HST undanþegin vörur og þjónusta eru ma umönnun barna, tónlistarleyfi, margvísleg fræðsla og notað íbúðarhúsnæði. Nánari upplýsingar um þessar og fleiri dæmi er að finna á lista yfir tekjur Kanada, GST, um vörur og þjónustu sem eru án undanþágu í RC4022 - Almennar upplýsingar um GST / HST skráningaraðila .
Nauðsynlegir vörur og þjónusta eru grunnvörur, lyfseðilsskyld lyf og útflutningur.
Bókhald fyrir GST / HST
Til að reikna út tekjuskattgreiðslur þínar rétt og ljúka GST-skilningi þínum þarftu að vera viss um að þú fylgist ekki bara með hversu mikið GST eða HST þú safnar og hversu mikið GST eða HST þú borgar en fylgist líka með GST / HST eftir flokkum.
Kanadíska útgáfur af hugbúnaðarhugbúnaði eins og Quickbooks og einfaldlega bókhald geta einfaldað að fylgjast með GST / HST talsvert vegna þess að forritið mun sjálfkrafa fylgjast með GST / HST greiddum á öllum viðskiptum og framleiða GST / HST skýrslu.
Auðvitað er mikilvægt að halda nákvæmlega skrár gagnrýnin ef þú ert að fara að halda utan um GST / HST greiðslur þínar og hámarka GST / HST inntakskvóta þinn. En þú þarft að gera það einhvern veginn í tekjuskattsskyni . Að halda GST / HST skrám þínum uppfærð ætti að vera hluti af venjulegum bókhaldsferlum.