Fjárfesting vs lánveitandi peninga til fyrirtækis þíns
Jafnvel þótt þú þurfir ekki að fá peninga frá banka verður þú sennilega að þurfa að setja peninga inn í fyrirtækið þitt í upphafi. Ef þú opnar samstarf eða hlutafélag (LLC), í flestum tilfellum þarftu að leggja fram framlag sem hlutdeild fyrirtækisins.
í þessu tilfelli væritu að fjárfesta, ekki lán.
Svo, hér ertu með innritaðan hönd og bókhafi þinn segir: "Hvernig viltu bóka þetta? Er það lán? Eða fjárfesting?" Það eru skattaafleiðingar og áhættu fyrir hvert námskeið.
Lán peninga til fyrirtækis þíns
Þú getur örugglega lánað peninga til fyrirtækis þíns sem þú verður lánveitandi. Það þýðir að þú ert persónulega að gefa peninga í viðskiptin í formi formlegs láns með áhuga. Gakktu úr skugga um að lánskjör séu skrifuð þannig að þú sért handtekinn viðskipti sem greinilega skilur þig úr viðskiptum og það setur allt skriflega - vextir á láni, hvernig lánið verður endurgreitt og afleiðingar ef það er ekki ' t endurgreiða.
Vextir af láni eru skattskyldar til þín persónulega þegar það er endurgreitt. Endurgreiðsla höfuðstólsins er ekki skattskyldur þar sem þú hefur þegar greitt skatta á það.
Fjárfestu peninga í viðskiptum þínum
Ef þú fjárfestir í viðskiptum þínum, setur þú peninga í eigið fé eigenda (haldið tekjum í hlutafélagi).
Þú getur tekið út peningana hvenær sem er án skattaafleiðinga, en ef þú tekur út hagnað eða færðu arð greiðir þú gjaldeyrishöft skatta á þessum greiðslum.
Áhætta hvers valkosts
Lánið þitt til fyrirtækis þíns gerir þér kröfuhafa, eins og bankinn eða aðrir, sem fyrirtækið þitt skuldar peningum til. Ef fyrirtækið getur ekki greitt reikningana sína mun lánardrottinn setja þig í hóp kröfuhafa og gefa þér möguleika á að fá peninga til baka í gjaldþrotaskipti .
Kröfuhafar koma fyrir fjárfesta í forgangsröð fyrir gjaldþrot.
Ef þú fjárfestir í viðskiptum þínum og fer í gjaldþrotaskipti (7. kafli) færðu sennilega ekki peningana þína. Kröfuhafar (þeir sem fyrirtækið skuldar peninga) fá greitt fyrst.
Hvernig á að forðast skattamál með framlagi þínu
Hvort sem þú ákveður að lána peninga til fyrirtækis þíns eða gera fjárfestingu, hvernig þú meðhöndlar þetta í skattalegum tilgangi er mikilvægt. A 2008 Tax Court ákvörðun sýnir málið.
Í þessu tilfelli sagði eigandi fyrirtækisins að hann hefði greitt útgjöld vegna viðskiptanna hans sem ekki voru endurgreitt og hann vildi krafa útgjöldin sem slæm skuld. Skattarétturinn benti á niðurstöðum staðreynda þess að eigandinn hafi ekki krafist eða fengið greiðslu fyrir neitt útgjalda sem hann greiddi fyrir hönd félagsins. "
Skattarétturinn benti einnig á að lánið sé "vegna skuldara og lánardrottna á grundvelli gildra og fullnustuhæfra skuldbindinga um að greiða fast eða ákvarðanatengda peninga." Með öðrum orðum verður að vera:
- Skriflegt pappírsvinnu sem skapar skýrt samband milli eiganda fyrirtækisins (lánardrottinn) og fyrirtæki (skuldari)
Lýsing á fjárhæðum lána
- Skýrar væntingar um að endurgreiðsla sé gert ráð fyrir og skilmálum þess endurgreiðslu og
- Og skýr yfirlýsing um afleiðingar ef skuldin er ekki endurgreitt.
Frekar þessar ákvæði skriflega, engin lán eru til staðar og greiðsla viðskiptareikninga er ekki skylt af hálfu fyrirtækisins til að endurgreiða eiganda.
Hvernig dómstóllinn greindi eiganda greiðslna
Skattaréttur komst að því að greiðslur eigandans væru eiginfjárframlag og ekki lán. Það er, eigandi er að fjárfesta meira fé í viðskiptum. Þessi fjárfesting telst ekki tekjutekjur og ef eigandi tekur út fjárfestingu sína skal greiða fjármagnstekjur af þeim afturköllun.
Ef þú vilt lána peninga til fyrirtækis þíns skaltu ganga úr skugga um að pappírsvinnu sé til staðar sem staðfestir skilmála lánsins, endurgreiðsluskyldu og viðurlög við endurgreiðslu. Hafa lögfræðingur undirbúið lánssamninginn þannig að allar nauðsynlegar aðstæður séu innifalin.
Þá skaltu ganga úr skugga um að félagið greiðir skuldina eða að afleiðingar ekki endurgreiðslu séu staðfest.
Ef þú vilt fjárfesta í viðskiptum þínum gildir það sama: Gakktu úr skugga um að þú býrð til pappírslóð og hluthafaskjöl til að sanna að þú sért í raun hluthafi, þ.mt verðmæti hlutabréfa sem þú kaupir og breyting á verðmæti með tímanum.
Svo, hvað er besta leiðin til að setja peninga inn í fyrirtækið þitt?
Það fer eftir einstaklingsskatti og fjárhagslegum kringumstæðum. Hvað sem þú ákveður,
1. Ræddu um valkosti með bæði skattalegum og lögfræðilegum ráðgjöfum þínum,
2. Settu samninginn (lán eða eiginfjárframlag) skriflega og
3. Haltu góðu gögnum um viðskiptin og vertu viss um að það sé ljóst hvernig peningarnir eru reiknaðar með í bókum fyrirtækisins.
Fyrirvari: Innihald þessarar greinar og allt efni á þessari síðu er aðeins ætlað til almennrar upplýsingar. Höfundur er ekki CPA, skattaréttur eða skráður umboðsmaður. Hver viðskiptasvið er sértækur, skattalög og reglur breytast og hvert ríki hefur mismunandi reglur. Hafðu samband við skattframboð þitt til að fá upplýsingar um tiltekna aðstæður.
Heimild: Tax Court Memo 2008-14 (í PDF formi).