Sem nýr eigandi fyrirtækis verður þú sennilega að þurfa að setja peninga inn í fyrirtækið þitt frá persónulegum sparnaði þínum. Jafnvel þótt þú þurfir ekki bankalán , þá þarft þú það sem kallast "innrennsli fjármagns" eða fjármagnsframlag til að fá fyrirtækið að byrja.
Jafnvel þótt þú getir fengið peninga frá vinum eða fjölskyldu, eða frá lánveitanda, þá þarftu að setja inn eigin peninga í viðskiptin.
Ef þú ert að ganga í samstarf er venjulega krafist fjármagnsgjalda. Lánveitandi mun vilja sjá að þú hafir einhverjar eigin tryggingar (sumir af eigin peningum þínum) sem hlut í viðskiptum.
En ætti þessi peningur að vera lán fyrir fyrirtæki þitt eða fjárfestingu? Það eru skattaleg áhrif fyrir hvert ástand.
Gerðu lán til fyrirtækis þíns
Ef þú vilt lána peninga til fyrirtækis þíns, þá ættir þú að fá lögfræðing þinn að vinna pappírsvinnu til að skilgreina skilmála lánsins, þ.mt endurgreiðslu og afleiðingar vegna endurgreiðslu lánsins. Það ætti að vera ljóst að lánið er bindandi skylda hjá fyrirtækinu. Eins og nýlega hefur verið greint frá í Tax Court málinu neitast fjarvera slíkra pappírsvinnu lánsins og veldur því
Í skattalegum tilgangi er lán frá þér í viðskiptum þínum "vopnarlengd" viðskipti , meðhöndlaður eins og allir aðrir skuldir. Vextir skuldarinnar eru frádráttarbærir fyrir hlutafélag og skattskyldar til þín persónulega sem tekjur.
Aðalframkvæmdastjóri er ekki frádráttarbær í viðskiptum nema það nýtir fjármuni til að kaupa eignir fjármagns (sem eiga rétt á afskriftir vegna afskrifta .) Afborgun höfuðstóls á lánið er ekki skattskyldur vegna þín, þar sem lánið var eftir skattafé.
Gerðu fjárfestingu í viðskiptum þínum
Hin valkostur til að setja peninga í viðskiptum þínum er að fjárfesta peningana.
Í þessu tilviki fer sjóðirnir inn í eigið féreikninginn þinn (til einkaréttar eða samvinnu) eða í hagnaði (fyrir fyrirtæki). Ef þú afturkallar framlag þitt, þá er engin skattaleg afleiðing fyrir þig. Ef þú dregur til viðbótar peninga í formi bónus, arðs eða teikna verður þú skattlagður af þessum fjárhæðum. Það er engin skattaleg afleiðing af rekstri þessarar fjárfestingar nema í notkun þeirra á fjármunum til kaupa á afskrifanlegum eignum .
10 þættir sem þarf að hafa í huga við að gera framlag til fyrirtækis þíns
Í dómsmálaskatti 2011 ( Ramig vs. Comm. TC Memo 2011-147 ) skráði dómstóllinn 10 atriði sem hann endurskoðaði við að meta hvort eigið framlag væri skuldir eða eigið fé:
- Merkimiðin á skjölunum. Það er, er skjalið fram sem lán eða fjárfesting?
- Gjalddagi. Tilvist gjalddaga bendir eindregið á lán.
- Upphæð greiðslu. Er greiðslan gerð í formi arðs eða greiðslu á láni?
- Réttur (ætlað) lánveitandi til að framfylgja greiðslu. Þetta ætti að koma fram í lánskjölunum. Þetta tungumál myndi ekki vera til staðar í hlutabréfum.
- Lánveitandi hefur rétt til að taka þátt í stjórnun. Venjulega eiga hluthafar ekki þátt í stjórnun sem hæfi til að kaupa hlutabréf.
- Lánveitandi hefur rétt til að safna samanborið við venjulegan lánardrottna. Þetta tungumál væri til staðar í skjölunum og hefur að gera með bæði söfnunartilskipanir og gjaldþrot fyrirtækisins.
- Tilætlun aðila. Tilvist skjals hjálpar með þessum hluta.
- Fullnægjandi fjármögnun fjármálakerfisins (ætlað) lántaka / félagsins. Með öðrum orðum, er þetta hæfilegt magn?
- Hvort framlag hluthafa til félagsins er í sama hlutfalli og eigið fé þeirra í fyrirtækinu
- Greiðsla vaxta af aðeins " arðgreiðslur " og
- Lántakandi (félagsins) hæfni til að fá lán frá útlánveitendum.
Í öllum tilvikum er mikilvægt að þú tilgreinir framlag þitt sem annaðhvort lán (með nauðsynlegum pappírsviðskiptum) eða fjárfestingum , svo að skattalegt afleiðing viðskiptanna sé skýr og þú forðast vandamál með IRS.
Lán vs. fjárfesta: Áhætta samanburður
Hver af þessum ákvörðunum ber áhættu. Ef þú lánar peninga til fyrirtækisins og fyrirtækið lýsir gjaldþroti, verður þú lánveitandi. Það fer eftir því hvort lánið var tryggt eða ótryggt (með tryggingum), þú getur eða getur ekki fengið peningana þína til baka frá slitameðferð. Ef t
Á hinn bóginn, þegar um er að ræða gjaldþrot er fjárfesting eigandans algjörlega í hættu og lítil eða engin möguleiki er til að skila þessum fé til þín.
Fyrirvari: Upplýsingarnar í þessari grein eru ætlaðar almennar og eru ekki skattar eða lögfræðiráðgjöf. Áður en þú tekur ákvörðun um hvort þú láir peninga í viðskiptum þínum eða fjárfestir í hlutabréfum skaltu tala við skattaréttarmann þinn eða fjárhagslega ráðgjafa.