Hvaða auglýsingagjöld eru frádráttarbær? Hvað er ekki?
Fyrirtæki geta dregið frá öllum venjulegum og nauðsynlegum viðskiptakostnaði, þ.mt auglýsingakostnaði. En hvað felur í sér víðtæka flokknum "auglýsingakostnaður"? Hvað felur það ekki í sér? Og var útgjöld frádráttarbær?
Auglýsingar eru fjölmargir flokkar viðskiptakostnaðar sem fela í sér starfsemi eins og:
- Auglýsingar í ýmsum fjölmiðlum eins og dagblöðum, sjónvarpi og kapal og tímaritum
- Markaðsstarfsemi , svo sem bein markaðssetning.
- Online starfsemi, svo sem fréttabréf í tölvupósti
- Kostnaður við að framleiða auglýsingaefni, svo sem nafnspjöld, bæklinga og vefsíður.
- Kostnaður við að auglýsa viðburði eins og kynningarherferð eða sérstaka kynningu.
Auglýsingar kostnaður sem þú getur dregið frá
Þú getur dregið úr kostnaði við að auglýsa fyrirtækið þitt. Það er mikilvægt að hafa í huga að þetta verður að vera óhóflegt og sanngjarnt útgjöld f eða auglýsingar. Nokkur dæmi eru prentun nafnspjalda, Gular síður auglýsingar, dagblaðauglýsingar, sjónvarps- og radíóauglýsingar kostnaður (þ.mt framleiðslukostnaður) og kostnaður við að setja upp vefsíðu fyrirtækisins.
Útgjöld til kynningarstarfsemi , eins og að styrkja staðbundna viðburði, sérstök viðburði til að koma fólki í viðskiptin, kostnaðarkostnað.
Kostnaður við máltíðir og skemmtun fyrir kynningarstarfsemi er ekki háð 50% takmörkunum á máltíðum og skemmtun fyrir fyrirtæki.
Til dæmis, ef þú ert með opnunartilfelli fyrir samfélagið þitt sem inniheldur máltíð og afþreyingu, telur IRS þessar auglýsingar og þú getur dregið frá kostnaði við viðburðinn, þar á meðal mat og skemmtun.
IRS segir að fyrirtækið þitt geti "venjulega" dregið úr kostnaði við viðskiptavild til að halda nafninu þínu fyrir framan almenning.
Til dæmis gæti auglýsing frá fyrirtæki sem selur bjór, sem stuðlar að ábyrgri akstri, líklega verið frádráttarbær.
Kostnaður við auglýsingar þegar stofnun er hafin. IRS telur alla kostnað vegna þess að stofna nýtt fyrirtæki sem fjármagnskostnað. Það þýðir að þeir eru eins og fjárfesting sem þú kostir með tímanum. Öll byrjunarkostnaður er lumped saman þegar reikna skatt frádrátt. Þú getur dregið allt að $ 5000 af gangsetningarkostnaði, þ.mt auglýsingar, á fyrsta starfsári þínu. Afgangurinn verður að vera afskrifaður með tímanum.
Kostnaður við að auglýsa heimili þitt . Auglýsingar kostnaður er ekki tengdur við heimili þitt, svo þeir eru að öllu leyti frádráttarbær rekstrarkostnaður.
Það sem þú getur ekki dregið frá sem auglýsingakostnaður
Þú getur ekki dregið frá kostnaði sem er fyrst og fremst persónuleg, jafnvel þótt þau hafi einhverja kynningarverð. Til dæmis, ef dóttir þín er að giftast og þú býður sumum bestu viðskiptavinum þínum á brúðkaupið, getur þú ekki dregið úr brúðkaupskostnaði.
Þú getur ekki dregið úr kostnaði við persónulega áhugamál sem fara fram hjá fyrirtækjum. Til dæmis, ef þú og viðskiptavinur vill fara til NASCAR-atburða getur þú ekki dregið þessar kostnað sem "auglýsingar".
Þú getur ekki dregið úr auglýsingakostnaði í tengslum við rannsóknir og þróunarstarfsemi .
Auglýsingar á ökutækjum. Þú getur dregið úr kostnaði við að setja auglýsingu fyrir fyrirtækið þitt á bílnum þínum (fyrirtæki eða persónulega), en þú getur ekki dregið úr kostnaði við akstur í kringum bæinn sem auglýsingakostnað. IRS ræðir sérstaklega þetta efni vegna þess að það er misskilið. IRS segir,
Ef þú birtir efni sem auglýsir fyrirtækið þitt á bílnum þínum breytist ekki notkun bílsins frá persónulegri notkun til notkunar í viðskiptum. Ef þú notar þessa bíll til vinnu eða annarra persónulegra nota, getur þú samt ekki dregið úr kostnaði þínum vegna þessara nota.
Auglýsingar sem óbein stjórnmálaleg framlag. Þú getur ekki dregið úr auglýsingakostnaði í hvaða útgáfu eða vefsíðu sem er notuð af eða fyrir stjórnmálaflokk eða frambjóðandi. Engin pólitísk gjöld eru frádráttarbær fyrir fyrirtæki.
Auglýsingar kostnaður vs selja kostnað og aðra kostnað
Viðskiptakostnaður fyrir bæði auglýsingar og sölu er frádráttarbær, en á mismunandi stöðum á skattframtali fyrirtækisins.
Til dæmis,
- Ef þú notar vefsíðuna þína til að auglýsa geturðu dregið frá viðhaldskostnaði á vefnum sem auglýsingakostnaður. Ef þú notar vefsíðuna þína til að selja (með innkaupakörfu til dæmis) er þetta kostnaður við sölu og er talinn sérstaklega.
- Kostnaður vegna tímabundinna einkenna telst vera auglýsing. Kostnaður við varanlegt merki (sem er meira en ár) er ekki að auglýsa, en merki má afskrifa sem langtímaeignir.
- Kostnaður vegna aðstoðarvonandi auglýsinga er frádráttarbær viðskipti kostnaður en þeir eru ekki talin "auglýsingar".
Hvar á að draga frá auglýsingakostnaði á skattframtali þínu
- Fyrir eingöngu einkafyrirtæki og einþátta LLC, er þessi kostnaður skráður á lína 8 í hluta II-útgjöld af áætlun C.
- Fyrir Samstarf og margþættir LLCs, er þessi kostnaður skráður í línu 20, aðrar frádráttar Form 1065: Samstarfstekjuskattur .
- Fyrir fyrirtæki sem leggja fram skattaafslátt á Form 1120 : Skattaréttur fyrirtækja . Þessi kostnaður er skráður á línu 22.
Lestu meira um auglýsingakostnað í IRS-útgáfu 535: Viðskiptakostnaður .