Mjög misinformation er fljótandi um internetið um byrjunarkostnað fyrirtækja og hvað þú getur dregið úr.
Sumir gangsetningarkostnaður er hægt að draga frá í fyrsta viðskiptadag, en aðrar kostnaður verður að afskrifa (breiða út) á nokkrum árum.
Það er flókið (það er IRS, þú veist), en við munum laga það út.
Hverjir eru kostnaður við stofnun fyrirtækja?
Ný fyrirtæki geta dregið úr kostnaði þeirra til að hefja rekstur en takmarkanir og takmarkanir eru á þessum kostnaði.
IRS segir að upphafskostnaður sé "fjárhæð greitt eða stofnað fyrir
- Að búa til virkt viðskipti eða fyrirtæki, eða
- Rannsaka stofnun eða kaup á virkum viðskiptum eða viðskiptum. "
Kostnaður við að hefja rekstur má skipta í tvo tímabil:
- kostnaður við að rannsaka og
- kostnaður við upphaf.
Upphafskostnaður vegna fyrirtækja er yfirleitt talinn fjárfesting vegna þess að þeir eru til lengri tíma litið, ekki bara fyrsta árið. Það er, þau eru hluti af fjárfestingu þinni í viðskiptareignum og fjárfestingarkostnaður er afskrifaður (útbreiddur) yfir nokkur ár.
Hvað er ekki innifalið í gangsetningarkostnaði?
Sumir kostnaður sem þú gætir haft í upphafi viðskiptanna er ekki frádráttarbær eins og kostnaður vegna gangsetninga, þar á meðal
- Kostnaður til að öðlast hæfileika til að komast inn í þessi tegund fyrirtækis (að fá fasteignaleyfi, til dæmis).
Kostnaður við að kaupa viðskipti eignir (eins og bygging, búnaður eða ökutæki). Þessi kostnaður er talinn sérstaklega í skattalegum tilgangi.
Hvenær byrjar fyrirtæki?
Að ákvarða dagsetningu þegar fyrirtæki þitt byrjar í raun fer eftir nokkrum þáttum, en það er mikilvægt að ákvarða upphafsdag í þeim tilgangi að draga frá gangsetningarkostnaði.
Til dæmis, ef þú ert að rannsaka kaup á fyrirtæki, þú þarft að vita hversu langt aftur þú getur dregið úr þessum kostnaði. Venjulega geturðu farið aftur í eitt ár frá upphafsdegi.
Hversu mikið get ég dregið frá, hvernig get ég dregið úr og hvenær get ég dregið það frá?
Ef þú ert að kaupa fyrirtæki, þá eru kostnaðurinn sem þú hefur "í almennri leit eða fyrirframgreiningu fyrirtækisins" talinn kostnaður vegna fjármagns og ekki hægt að afskrifa þær yfir 15 ár. Aðrir kostnaður kann að geta dregið strax.
Val á frádráttar- eða afskrifunarkostnaði
Þú getur dregið allt að $ 5.000 í upphafskostnaði á fyrsta ári þínu í viðskiptum. Þessi frádráttur er takmörkuð ef þú hefur yfir $ 50.000 í byrjunarkostnaði. Ef þú hefur viðbótar byrjunarkostnað yfir $ 5.000 getur þú afskrifað þessi kostnaður yfir 15 ár. Ef þú ert ekki að fara að vera arðbær á fyrsta ári þínu, gætirðu viljað íhuga aðra möguleika til að lágmarka skatta þína á árum þar sem þú gerir meiri hagnað.
Í stað þess að draga frá $ 5.000 á fyrsta ári þínu, getur þú afskráð alla upphafskostnað yfir 15 ár og tekið sömu frádrátt á hverju ári. Til dæmis, ef upphafskostnaður er $ 45.000, getur þú dregið frá $ 3.000 á ári í 15 ár.
Þú getur líka beðið eftir að endurheimta upphafskostnað þangað til þú selur fyrirtækið þitt eða lokar viðskiptunum, en flestir eigendur fyrirtækisins vilja ekki bíða svo lengi að fá skattframlagið af þessum upphafskostnaði.
Bónusdráttur fyrir skipulagskostnað
IRS skilar almennum rekstrarkostnaði og skipulagskostnaði. Skipulags kostnaður er kostnaður við að mynda hlutafélag , hlutafélag eða hlutafélag (ekki einkafyrirtæki ). Þessi kostnaður verður að verða fyrir lok fyrsta skattaársins sem fyrirtækið er í viðskiptum.
Til viðbótar við $ 5,000 upphafsfrestun getur þú tekið allt að $ 5.000 í viðbótargreiðslu fyrir lífeyrisútgjöld, allt að $ 50.000. Frádráttur væri beitt á lagalegum gjöldum og öðrum kostnaði við að mynda uppbyggingu fyrirtækisins .
Viðskipti Uppsetning Kostnaður frádráttar: dæmi
Segjum að þú hafir byrjað LLC í 2017. Þú hefur $ 8.000 í frádráttarbærum gangsetningarkostnaði og $ 2.000 í kostnaði til að setja upp LLC. Hér er hvernig frádrátturinn gæti virkað:
- Þú getur dregið frá $ 2.000 í LLC uppsetningarkostnaði á 2017 skattaframtali þínu, sem skipulagskostnaður.
- Þú getur einnig dregið frá $ 5.000 af öðrum kostnaði við upphaf þitt á 2017 sköttum þínum.
- Hin $ 3.000 í byrjunarkostnaði verður að afskrifa á næstu árum, eins og krafist er af IRS.
Athugaðu að þetta geri ráð fyrir að öll kostnaðurinn sé lögmæt frádráttur. Starfið þitt er að safna kostnaði og láta skattgreiðanda þína segja þér hvort þau séu lögmætur og hvernig þeir geta verið dregnar.
Hvað ef ég fer ekki í viðskiptum? Má ég draga frá þessum kostnaði?
Ef þú ert að rannsaka tiltekið fyrirtæki til að hefja eða kaupa, og samningurinn virkar ekki, getur þú dregið úr persónulegum kostnaði þínum á Stundaskrá A af eyðublöð þinni 1040 sem " ýmis gjöld ".
Ef þú ert að leita að fyrirtæki en hefur ekki tiltekið fyrirtæki í huga og ákveður að kaupa ekki viðskipti, getur þú ekki dregið úr þessum kostnaði; Þau tengjast ekki sérstökum viðskiptum .
A Ræktunarkostnaður
Til að hjálpa þér að setja allar uppsetningarkostnað á einum stað og ganga úr skugga um að þú missir ekki af kostnaði, er hér grein sem sýnir þér hvernig á að búa til kostnaðarkostnað.
A Fyrirvari: Eins og þú sérð er reynt að draga frá atvinnurekstri kostnaðarlausu og skattalögin breytast oft. Þú verður að athuga með skattgreiðanda þína áður en þú reynir þetta frádrátt.