Áður en við getum fjallað um hvernig á að draga frá skrifstofuvörum og skrifstofukostnaði, þurfum við fyrst að skoða þessar tvær hugtök og þar sem þessi flokkar eru innifalin í skattframtali fyrirtækisins.
Það skiptir ekki máli hvort þú setur skrifstofukostnað undir birgðir eða gjöld. Flestir birgðir eru innifalinn í venjulegum viðskiptakostnaði en skrifstofukostnaður er skráður sérstaklega.
Sumir skrifstofukostnaður verða í raun viðskiptabúnaður og eru flokkaðir sem eignir og afskrifaðar yfir tímabil.
Innifalið er upplýsingar um nýjar IRS málsmeðferð við gjaldfærslu á litlum kostnaði skrifstofu eignum eins og hugbúnaður í stað þess að þurfa að lækka þessar eignir.
Skrifstofubirgðir eru áþreifanlegar, hefðbundnar skrifstofuvörur, eins og penna, heftiborð, pappírsmyndbönd, USB þumalfingur og prentara blekhylki. Í IRS eru einnig póstföng í skrifstofuvörum, en mikið magn af pósti fyrir vöruflutninga er flokkað á annan hátt (sjá hér að neðan). Þú getur einnig falið í sér smá húsgögn (undir $ 2500) í þessum flokki, svo sem notaður skrifborð eða bókaskápur.
Sumir vöruflutningar eru ekki talin hluti af skrifstofuvörum. Allir birgðir og sendingarkostnaður fyrir vöruflutninga sem þú selur ættir að rekja sem hluta af kostnaði við seldar vörur. Útreikningur á sölukostnaði er aðskilinn frá lista yfir rekstrarkostnað.
Skrifstofubætur eru aðrar kostnaður við að keyra skrifstofu, þ.mt vefþjónusta, hýsingarþjónusta, lén, mánaðarlegar kostnaður fyrir forrit (eins og Dropbox). vefur undirstaða hugbúnaður eins og QuickBooks vörur, kaupskip reikninga gjöld og flestir hugbúnaður og vélbúnaður. Þú gætir líka sett farsímaútgjöld í útgjöldum skrifstofunnar (eða í tólum).
Sum þessara útgjalda getur verið skráð eign og þú verður að halda góðum skrám til að aðgreina viðskiptin og persónulega notkun, fyrir hluti eins og fartölvur og töflur.
Skrifstofubirgðir og kostnaður - það sem þú getur dregið úr
Þú getur dregið úr kostnaði við skrifstofuvörur og efni sem þú hefur notað á árinu. Þú getur einnig dregið úr kostnaði við frímerki og póstkostnað og pósti sem notaður er í fermetra á árinu.
Frádráttur vs lækkandi skrifstofukostnaður - Nýjar reglur um innra eftirlit
Það var áður, að öll viðskipti eignir (hlutir sem eru notuð í meira en eitt ár) sem kostuðu meira en $ 500 þurfti að afskrifa á líftíma eignarinnar. Nú hefur theIRS nýjan einfaldari aðferð til að taka minni kostnaðartilboð sem kostnað í stað þess að afskrifa þær.
Árangursrík árið 2016, þú getur tekið sem kostnað fyrirtækja eignir (þ.mt skrifstofu eignir) sem kostar $ 2500 eða minna. Þetta felur í sér hugbúnað og hugbúnaðarpakka, fartölvur, töflur, snjallsíma og önnur minni rafeindatækni. Kostnaðurinn sem þú getur kostnað nær til kostnaðar við að eignast hlutinn.
Segjum að þú þarft Adobe Acrobat X Professional fyrir vinnu þína. Kostnaður við þetta atriði er yfirleitt yfir $ 500. Fyrr í nýja IRS regluna hefði þú þurft að lækka kostnaðinn ..
Nú, vegna þess að hámarkið fyrir kostnað er $ 2500, getur þú kostnað hlutinn í eitt ár.
Ef einhverjar skrifstofuvörur, gjöld eða búnaður kosta meira en $ 2500, verða þau afskrifanleg eignir og þú verður að lækka þessar eignir. Þú verður að tala við skattframkvæmdaaðila þína um þau gögn sem þú þarft til að halda og fá hjálp við að reikna út afskriftirnar, þar sem hver eign hefur mismunandi nýtingartíma.
Birgðasali og efni sem notuð eru til að framleiða eða senda vörur
Verið varkár að greina á milli skrifstofuvörur og búnaðar sem almennt er notað í fyrirtækinu þínu til að reka skrifstofuna þína gegn vistum og efni sem notuð eru til að framleiða vörur. Verslanir og efni sem þú notar til að framleiða vörur eru innifalin í kostnaði við seldar vörur.
Á sama hátt getur þú ekki dregið frá farmi og sendingum fyrir seldar vörur; Þetta er talið hluti af kostnaði við seldar vörur.
Skrifstofubirgðir og skrifstofubúnaður í gangsetningarkostnaði
Ef þú ert sokkinn upp á skrifstofuvörur og kaupir skrifstofubúnað, tölvur og hugbúnað sem hluti af upphafsstöðu fyrirtækis þíns þarftu að halda þessum kostnaði aðskilin. Þú gætir þurft að dreifa þessum upphafskostnaði á nokkrum árum. Haltu lista yfir kostnaðinn og ræða þau við skattframkvæmdaaðila þína.
Aðrar takmarkanir á að draga frá skrifstofuvörum og skrifstofubúnaði
Þú getur aðeins dregið úr kostnaði við birgðir og efni sem notuð eru á yfirstandandi ári. Með öðrum orðum getur þú ekki bara keypt mikið magn af pappír í lok ársins og telur það kostnað á því ári, þar sem það er engin leið að þú getur notað það allt á árinu. Skoðaðu skattaráðgjafa þína um hvernig á að ákvarða upphæð fyrir þennan kostnað
Hvar á að sýna Skrifstofubirgðir og Skrifstofubætur á Skattfærslu fyrirtækis þíns
Fyrir eingöngu eigendur og einþátta LLC , sýna skrifstofuvörur í flokknum "Skrifstofuvörur" í töflu C á línu 22. Þú getur falið í sér skrifstofuútgjöld (þ.mt þær sem eru gjaldfærðar samkvæmt nýju reglunum) í þessum flokki eða þú getur aðskilið skrifstofukostnað út og með þeim með "Önnur útgjöld" á línu 27a. Fyrir "Önnur útgjöld" verður þú að skrá mismunandi flokka á V-hluta í áætluninni C og brenna heildina í línu 27a.
Til samstarfs og margra aðildarríkja LLCs, sýndu þessi gjöld í "Önnur frádráttar" hluti af Form 1065 (lína 20). Þú verður að hengja sérstaka yfirlýsingu með því að slíta niður mismunandi frádráttum sem innifalin eru í þessari línu.
Fyrir fyrirtæki, sýndu þessi útgjöld í hlutanum "Aðrar frádráttarferðir" í Form 1120. Í fyrsta lagi verður að innihalda yfirlýsingu sem sýnir frádráttinn og þá með heildina í "Aðrar frádráttarferðir", lína 26.
Bottom Line Easy:
Ef þú vilt halda hlutunum einföldum á skattframtali skaltu setja allar skrifstofuvörur og skrifstofukostnað saman sem skrifstofuvörur. En aðgreina dýrari hlutina yfir $ 2500 og tala við skattframtakanda þína um afskriftir þessara atriða.