Þessi yfirlýsing sýnir tekjur og gjöld fyrirtækisins og leiðir afkomu eða tapi á tilteknu tímabili (mánuður, fjórðungur eða ár).
Hvenær þarf ég að undirbúa hagnað og tap?
Reglubundið P & L. Sérhvert fyrirtæki þarf að undirbúa og endurskoða rekstrarreikning sinn reglulega - að minnsta kosti á hverjum ársfjórðungi. Að endurskoða rekstrarreikninginn hjálpar fyrirtækinu að taka ákvarðanir og undirbúa skattframtal. Skattframtalið þitt mun nota upplýsingarnar frá P & L sem grundvöll fyrir útreikning á hreinum tekjum til að ákvarða tekjuskattinn sem fyrirtækið þitt verður að greiða.
Pro Forma P & L. Nýtt fyrirtæki þarf að búa til rekstrarreikning við upphaf. Þessi yfirlýsing er búin til pro forma , sem þýðir að það er gert ráð fyrir í framtíðinni. Fyrirtækið þitt mun einnig þurfa atvinnufyrirtæki P & L þegar sótt er um fjármögnun fyrir öll ný fyrirtæki.
Hvaða upplýsingar þarf ég að undirbúa þessa yfirlýsingu?
Flestar upplýsingar um þessa yfirlýsingu koma frá fyrstu mánaðarlegu fjárhagsáætlun þinni ( sjóðstreymisyfirlit ) og frá áætluðum útreikningum á afskriftum frá skattaráðgjafa þínum.
Sérstaklega, þú þarft:
- Viðskiptaskráning, öll viðskipti í viðskiptareikningareikningnum þínum og öllum kaupum sem gerðar eru með fyrirtækjakortum þínum.
- Hafa með sér smáskuldabreytingar eða aðrar reiðuféviðskipti sem þú hefur kvittanir á.
- Fyrir tekjur þarftu skráningu allra tekjutekna - eftirlit, greiðslukorta osfrv. Þú ættir að geta fundið þetta á yfirlýsingu bankans. Ekki gleyma peningum sem greitt er fyrir fyrirtækið þitt, sem þú ættir að hafa færslur.
- Þú verður einnig að fá upplýsingar um allar lækkanir á sölu, eins og afslætti eða skilar.
Ef þú ert að nota viðskiptareikningarhugbúnað, skal rekstrarreikningurinn fylgja með stöðluðum skýrslum. Jafnvel ef þú hefur þessa skýrslu í kerfinu þínu, þá ættirðu samt að vita hvaða upplýsingar eru nauðsynlegar til að undirbúa skýrsluna.
Undirbúningsferlið og nauðsynlegar upplýsingar eru þau sömu hvort sem þú ert að undirbúa yfirlýsingu við upphaf eða að nota til undirbúnings skatta eða viðskipta greiningu.
Undirbúningur rekstrarreiknings
Fyrir hverja röð færðu ársfjórðungslega upphæð en samtals fyrir árið.
- Fyrst skaltu sýna hreinan tekjutekjur þínar (venjulega heitið "Sala") fyrir hvern fjórðung ársins. Þú getur brotið niður tekjur í undirflokka til að sýna tekjur frá mismunandi heimildum ef þú vilt.
- Þá skaltu greina kostnaðarkostnað þinn fyrir hverja ársfjórðung. Sýna kostnað sem hlutfall af sölu. Öll gjöld ættu að vera 100% af sölu.
- Sýnið síðan muninn á sölu og gjöldum sem tekjur. Þetta er stundum kallað EBITDA (hagnaður fyrir vexti, skatta, afskriftir, afskriftir).
- Sýnið síðan heildarvexti af skuldum fyrirtækisins á árinu og dregið frá EBITDA.
- Næsti listi skattur á hreinum tekjum (venjulega áætlað) og draga frá.
- Loksins, sýna heildar afskriftir fyrir árið og draga frá.
Númerið sem þú hefur núna er nettó tekjur eða rekstrarhagnaður þinn - eða tap.
Undirbúningur Pro Forma (áætlað rekstrarreikningur
Ef þú ert að hefja rekstur hefur þú ekki ennþá upplýsingar til að búa til alvöru P & L yfirlýsingu, svo þú þarft að giska á. Yfirlýsing yfirlýsingu er venjulega undirbúin fyrir hvern mánuð fyrsta starfsársins en lánveitandi þinn getur þurft að bæta við fleiri mánuðum eða árum við vörpunina til að sýna brotstuðulinn þegar fyrirtæki þitt er að skapa jákvæða sjóðstreymi á samkvæmur grundvöllur.
1. Listi yfir allar mögulegar útgjöld, ofmeta svo að þú sért ekki á óvart. Ekki gleyma að bæta við flokki fyrir "ýmis" og upphæð.
2. Áætlaður sölu fyrir hvern mánuð. Undirmeta sölu bæði í tímasetningu og upphæð.
3. Munurinn á gjöldum og sölu er yfirleitt neikvæð um nokkurt skeið. Neikvæðu fjárhæðirnar ættu að safnast til að gefa þér hugmynd um hversu mikið þú þarft að lána til að fá fyrirtæki þitt að byrja.