Listrænar tegundir - rithöfundar, listamenn, listamenn, hönnuðir, aðrir - sem selja vörur sínar fyrir tekjur fyrirtækja geta tekið frádráttar á kostnað þeirra ef þeir fylgja ákveðnum aðferðum og starfa eins og alvöru fyrirtæki.
Segjum að þú sért rithöfundur sem vinnur með skáldsögu. Þú hefur gjöld - tölvan þín, staðurinn þar sem þú skrifar, skrifar verkfæri, kannski vefsíðu. Ef þú starfar eins og alvöru fyrirtæki geturðu dregið úr þessum kostnaði vegna tekjuskatts, til að draga úr tekjum þínum með réttu.
En það eru nokkur atriði sem þú þarft að gera til þess að auka líkurnar á að þú teljist vera lögmæt af IRS.
Dæmi um listrænt fyrirtæki
A 2012 Tax Court málið gefur dæmi um mikilvægi þess að vinna að viðskiptalegum hluta fyrirtækis þíns. Í þessu tilfelli hafði maður tekið leyfi frá félaginu til að ferðast og taka myndir fyrir ferðalög. Hann safnaði $ 19.000 í rekstrarkostnaði á þessum tíma en hafði enga tekjur.
Hann skrifaði um 150 blaðsíður bók en luku ekki bókinni. Hann bjó til viðskiptaáætlun og hélt góða færslu en skattyfirvaldið fann að það var ekki nóg. Það sem hann gerði ekki var að sýna fram á að hann var "reglulega og virkur þátttakandi" í rekstri skrifa. Dómstóllinn neitaði frádráttarskatti hans.
Sum athugasemdir sem skattrannsóknarstofan sýndi hugsun sína í þessu máli:
- Fyrirhuguð ferðabækur rithöfundarins gætu jafnframt verið einangrað hættuspil fyrir persónulega ánægju af að taka heimsvísu og sjá ferðalög sín í prenti þar sem það gæti verið vara af viðskiptum eða viðskiptum. "
- Skattarétturinn benti einnig á að jafnvel þótt skattgreiðendur væru í lögmætum skrifafyrirtækjum myndi kostnaður hans enn ekki vera leyft vegna þess að þeir uppfylltu ekki kröfurnar til að rökstyðja þessi kostnað með því að fela í sér "tíma, stað, viðskiptahagsmuni og viðskiptatengsl "af kostnaði. Dómstóllinn sagði að ekki séu allir kostnaður á viðskiptatengdu endilega viðskiptatengsl og að viðskiptalegum tilgangi verði sýnt fyrir hvern kostnað.
Þrjú skref í viðskiptalegum tilgangi
Bara til að vera ljóst, hér eru skrefin sem taka þátt í að fá listrænt fyrirtæki þitt talið löglegt:
Skref 1: Venjulegur og virkur vinna
- Búðu til viðskiptaáætlun sem lýsir því hvernig þú munt græða peninga af þessari listrænu starfsemi, þar á meðal markaðs- og kynningarstarfsemi.
- Setjið upp áætlun og sýnið að þú vinnur reglulega. Þú þarft ekki að vinna á hverjum degi eða jafnvel í hverri viku, en þú ættir að geta sýnt fram á að þú hafir unnið umtalsverða daga í þessari starfsemi á árinu.
- Setjið til hliðar heima þar sem þú vinnur eingöngu um listræna starfsemi þína. Þetta mun koma í veg fyrir að þú hafir skýr viðskiptamarkmið og að þú notar svæðið reglulega í þessum tilgangi. Lestu meira um hvernig á að setja upp viðskiptarsvæði fyrir heimili, í skattalegum tilgangi.
Skref 2: Byrjaðu fyrirtæki
Settu upp listræna virkni þína sem fyrirtæki:
- Fáðu sérstaka viðskiptareikningareikning og kreditkort og ekki nota persónulegan bankareikning eða kreditkort fyrir rekstrarkostnað.
- Sýna þér leið til að fá peninga úr listrænum viðskiptum þínum. Kannski viltu selja á Etsy eða öðrum vefverslunum eða með eigin vefsvæði, með PayPal fyrir greiðslur til fyrirtækis þíns.
- Búðu til leið til að stjórna fjármálum, þ.mt fjárhagsáætlun og regluleg reikningsskil .
Allar þessar aðgerðir sýna að þú ætlar að eiga viðskipti, frekar en bara persónulega áhugamál. Þú verður settur upp sem eini eignarréttur sjálfgefið, sem þýðir að þú verður að leggja inn fyrirtæki þitt skatta á áætlun C, sem hluti af persónulegri skattframtali þínu.
Hvað um tegund fyrirtækis?
Önnur leið til að sanna að listræna vinnu þín er fyrirtæki er að mynda LLC eða að fella fyrirtæki þitt. En athöfnin um að setja upp fyrirtæki tryggir ekki að kostnaður þinn verði frádráttarbær.
Skref 3: Haltu utan um rekstrarkostnað
- Vistaðu kostnaðartekjur. Merkið hver og einn (a) viðskiptalegum tilgangi, (b) hverjum þú varst með, (c) staðsetningu. Lestu meira um að halda góðar færslur um rekstrarkostnað.
- Haltu viðskiptatekjum. Gakktu úr skugga um að þú skráir mílufjölda og aðra kostnað þegar þú ferð, ekki í lok ársins. Lestu meira um að draga frá viðskiptakostnaði.
- Ef þú skiptir listrænum störfum þínum fyrir þjónustu, fylgstu með þessum vöruskiptaviðskiptum í skattalegum tilgangi.
Almennt geturðu ekki dregið úr kostnaðinum nema þú skráir það á þeim tíma sem það gerist og þú veitir nákvæmar upplýsingar um af hverju viðskiptamarkmið hennar er.