Til að taka þátt í þessum viðskiptaskattum vegna heimaviðskipta þarftu að uppfylla ákveðnar grunnkröfur. Þessi grein útskýrir þessar kröfur, sýnir þér hvernig á að reikna útdráttarhlutfallið og upplýsingar um tiltekna kostnað sem þú getur dregið frá sköttum þínum ef þú uppfyllir skilyrði.
Þetta efni er flókið og tilgangur þessarar greinar er að gefa þér almennt yfirlit.
Fyrsta hæfni: Notkun plássins
Það fyrsta sem þú þarft að gera er að ákvarða hvort pláss fyrir heimili þitt uppfylli kröfur IRS: (1) Viðskiptin verða að vera lögmæt; (2) Rýmið verður að nota sem aðalstarfsstöð eða í sérstökum viðskiptalegum tilgangi, eins og að hitta viðskiptavini eða gera viðskiptapappír, og (3) plássið verður að nota "reglulega og eingöngu" fyrir fyrirtæki.
Tveir aðferðir við að reikna heimaviðskiptin þín frádrátt
The IRS leyfir tveimur mismunandi aðferðum við að reikna frádrátt þinn:
Einfölduð aðferð - Ef þú ert með lítið pláss geturðu notað einfaldaða aðferðina, sem gerir þér kleift að gera einfalda útreikninga.
Nákvæm aðferð - Ef þú ert með stærri pláss þarftu að nota nákvæmari aðferðina á IRS Form 8829 .
Tvö aðferðir til að ákvarða hlutfall af plássi
Til að ákvarða hvaða aðferð þú vilt nota þarftu að vita hvernig á að reikna út plássið sem hlutfall af nothæft rými heimsins þíns. Rýmið sem notað er fyrir fyrirtækið er ákvörðuð með einum af tveimur aðferðum:
- Svæðisaðferðin
Skiptu því svæði sem notað er fyrir fyrirtæki þitt eftir heildarfjölda heimilis þíns. Til dæmis, ef heimili þitt er 2000 fermetra fætur og heimaviðskipan þín er 400 fermetra fætur, er skrifstofuhúsnæði þitt 20% af heildarfjölda heimilis þíns.
- Aðferðin við fjölda herbergja
Skiptu fjölda herbergja sem notaðar eru til fyrirtækja af heildarfjölda herbergja á heimilinu (nota þessa aðferð ef fjöldi herbergja er um það sama).
Í flestum tilfellum er svæðisaðferðin sú besta, þar sem flest heimili hafa ekki jafnt herbergi.
Næst, tegundir útgjalda sem þú getur dregið fyrir heimaviðskiptin þín ...
Til baka í skatta og heimavinnu
Þegar þú hefur ákveðið hlutfall af plássi á heimili þínu sem þú getur notað til að reikna út frádrátt í heimafyrirtæki , er næsta skref að ákvarða hvers konar kostnað vegna heimakostnaðar sem þú getur dregið úr. Til viðbótar við aðrar kostnaðargreiðslur fyrirtækisins, gerir IRS þér kleift að draga úr kostnaði sem tengist "viðskiptalegum notkun heimilisins." Ef kostnaðurinn er ekki tengdur við fyrirtæki þitt, getur þú ekki dregið þá frá.
Útgjöld sem þú getur dregið annars staðar á skattframtali þínu
Kostnaður vegna auglýsinga, laun og gjalda er ekki frádráttarbær eins og "viðskiptabanka heimilisins" en þeir geta verið frádráttarbærir annars staðar á skattframtali þínu. Þú gætir líka haft erfiðan tíma að sannfæra IRS um að landmótunargjöld séu lögmæt viðskipti kostnaður nema þú sért með reglulega viðskiptavini sem koma heim til þín fyrir þjónustu þína.
Verið varkár að skilja viðskiptakostnað af persónulegum kostnaði . Þá aðgreina útgjöld í tvo flokka:
- Bein
Bein útgjöld eru þau sem einungis eru notuð fyrir viðskiptalíf þitt á heimilinu. Dæmi væri málning, veggfóður og teppi sem aðeins er notað á þessu sviði. - Óbein
Óbein útgjöld eru þau sem greidd eru til að keyra heimili þitt sem hægt er að draga frá miðað við hlutfall heimilisins sem notað er fyrir fyrirtæki (sjá "Reiknaðu útreikning á skrifstofuhúsnæði"). Dæmigert óbeint útgjöld fela í sér leigu- / veðbréfa, veitur, tryggingar og almennar viðgerðir heima.
Til að ákvarða heildar óbeinar útgjöld skaltu skrá alla heildarkostnað heimilanna fyrir árið. Hér er hluti listi:
- Leigu eða fasteignaskattar
- Frádráttarvextir vextir
- Tryggingar iðgjaldareigenda (nema þú sért með sérstakan trygging fyrir fyrirtæki þitt hluta heimilisins)
- Sum heimili viðgerðir (ef þau hafa áhrif á heimaviðskiptin)
- Utilities og þjónusta, svo sem rafmagn, gas, rusl, vatn og fráveitu. (Símakostnaður er ræddur hér að neðan)
- Gengislækkun. Til að reikna afskriftir á heimili þínu skaltu nota minna af (a) sanngjörnu markaðsvirði heima hjá þér á þeim degi sem þú notaðir það fyrst í viðskiptum, eða (b) kaupverð (að undanskildu landi) ásamt meiri háttar úrbætur að frádregnum tjóni eða öðrum breytist á grundvelli heimilisins. Margfaldaðu þá upphæðina með því að nota viðskipti hlutfall.
Næstur dregur heimakostnaður símakostnaður.
Afdráttur símakostnaðar fyrir heimaskrifstofuna þína
Ef þú vilt draga úr útgjöldum símans fyrir heimamaður þinn, hér er það sem þú þarft að vita:
- Ef þú ert með eina símalínu á heimilinu
Ef þú hefur aðeins eina símalínu á heimilinu getur þú ekki dregið úr notkun símalínu fyrir staðbundnar símtöl þar sem það er ekki "einkarétt" notkun línunnar samkvæmt IRS reglum. En þú getur dregið frá sérhverja langlínusímafyrirtæki sem þú hringir í. Vertu viss um að vista símanúmerið þitt svo að þú getir sýnt smáatriðin í tilteknum símtölum, ef þú ert endurskoðaður.
- Ef þú hefur sérstakt fyrirtæki og persónulega símalínur
Ef þú hefur sett upp sérstaka viðskiptalínu á heimili þínu, getur þú dregið úr notkun þessa línu fyrir bæði staðbundin og langlínusímtöl. Vertu viss um að þú notir ekki þessa línu fyrir persónuleg símtöl. Mundu að ákvæði "einkaréttar". - Ef þú notar farsíma fyrir fyrirtæki
Þú getur dregið úr kostnaði fyrir farsíma sem eingöngu er notuð til viðskipta á sama hátt og hlerunarbúnaðarsími. Ef þú hefur aðeins eina farsíma og þú notar það fyrir bæði viðskipti og persónuleg símtöl skaltu fara með skattaráðgjafa um frádrátt.
Næst, takmörk á heimanámi frádráttar.
Takmarkanir á Home Office Viðskipti frádráttar
Jafnvel þótt heimaviðskiptin þín og rekstrarkostnaður sem tengist skrifstofunni er annars frádráttarbær, gæti frádrátt þinn verið takmörkuð ef heildartekjur þínar eru minni en heildarfjárhæð viðskiptaafdráttar þinnar. Frá IRS-útgáfu 587 (2007) , hér er smáatriði þessa takmörkun:
Frádráttur annarra óafturkræfra gjalda, svo sem tryggingar, veitur og afskriftir (með afskriftir sem teknar eru síðast) eru takmörkuð við brúttótekjur af viðskiptalegum notkun heimilisins að frádregnum summan af eftirfarandi:
- Viðskiptin hluti af útgjöldum sem þú gætir dregið af, jafnvel þótt þú notir ekki heimili þitt fyrir fyrirtæki (ss veðvexti, fasteignaskattar og slys og þjófnaðartap);
- Viðskiptakostnaður sem tengist atvinnurekstri á heimilinu (til dæmis laun eða birgðir), en ekki til notkunar heimilisins sjálfs.
Hér er dæmi um hvernig þetta virkar:
- Í fyrsta lagi gerum ráð fyrir að þú hafir uppfyllt kröfurnar um kröfu um heimanotkun frádráttar (frá bls. 1) og þú hefur reiknað út prósentustig þitt er 20% (frá Page 2)
- Heildartekjur þínar eru $ 10.000.
- Dragðu frádráttarvexti af vaxtatekjum þínum fyrir fyrirtæki, segðu $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Dragðu frá rekstrarkostnaði sem er ekki tengd viðskiptalegum notkun heimilisins þíns ($ 4.500, fyrir slík atriði eins og auglýsingar, ferðalög og gjöld fyrir fagleg ráðgjafa).
- $ 10.000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Þetta er takmörkin sem þú getur dregið frá öðrum viðskiptakostnaði í tengslum við notkun heimilisins.
- Frá þessum mörkum getur þú dregið frá, fyrsti leyfilegu viðskiptakostnaði sem tengist notkun heimilisins þíns, þá leyfilegan afskriftir á heimili þínu (miðað við hlutfall afskrifta skrifstofunnar).
Ef þú getur ekki dregið úr öllum kostnaði og afskriftir vegna takmörkanna gætir þú verið fær um að bera yfir sum eða öll þessi gjöld til næsta árs.
Athugaðu hjá skattaráðgjafa þínum til að fá nánari upplýsingar um þessa framsal.
Athugaðu að þú getur alltaf dregið frá leyfilegum rekstrarkostnaði sem ekki tengist notkun heimilisins þíns og þú getur alltaf dregið úr viðskiptatölu vextir þínar. En þú verður takmarkaður í hæfni þína til að draga frá öðrum kostnaði vegna heimaviðskipta, byggt á tekjum þínum. Til dæmis, ef þú ert með nettó tap, munt þú ekki geta dregið úr kostnaði vegna heimaviðskipta eða afskriftir á því ári (vista útreikninga þína fyrir skattaráðgjafa eða undirbúningsaðila).
Áminning: Tilgangur minn er að veita þér almennar upplýsingar sem þú getur notað til að safna skjölum og til að hjálpa þér að öðlast skilning á bandarískum skattalögum. Ég er ekki skattaréttur eða skattframkvæmdastjóri. Vinsamlegast hafðu samband við hæfur sérfræðingur þegar þú ert að undirbúa skattframtal þinn eða gera skattskyldar ákvarðanir.