"Venjuleg og nauðsynleg" kostnaður fyrir fyrirtæki þitt er yfirleitt skattfrjáls
Að halda utan um öll kostnað fyrirtækisins mun fara langt til að draga úr skattaskuldum þínum.
Hvað er lögmætur kostnaður?
Grunneiningin er sú að kostnaður verður að vera "venjulegur og nauðsynlegur" fyrir viðskipti eða starfsgrein. Þessi skilgreining kemur beint út úr skattkóðanum (kóði 162), sjá einnig reglur ríkissjóðs 1.162-1). "Venjulegur kostnaður", IRS segir í útgáfu 535, viðskiptakostnað, "er eitt sem er algengt og samþykkt í iðnaði þínum. Nauðsynlegur kostnaður er sá sem er gagnlegur og viðeigandi fyrir viðskipti eða viðskipti."
Við gerum fimm greinarmun við greiningu á útgjöldum. Við aðskiljum einkakostnað af kostnaði við fyrirtæki. Við aðgreina viðskiptakostnað í þrjár breiður gerðir: kostnaður af seldum vörum, fjármagnsgjöldum og frádráttarbærum útgjöldum. Sumir kostnaður gæti aðeins verið að hluta til frádráttarbær eða ekki frádráttarbær yfirleitt. Þannig eru fimm greinarmunirnar:
- Persónulegur kostnaður
- Viðskiptakostnaður
- Kostnaður af seldum vörum
- Fjármagnskostnaður
- Frádráttargjöld
Aðskilnaður persónulegra útgjalda
Vandamál koma upp þegar kostnaður kann að vera að hluta til persónulega og að hluta til viðskiptatengd. Algengt dæmi: Freelancer gæti notað eitt herbergi í húsi sínu sem skrifstofu. Í þessu ástandi mynduðum við mæla torginu á skrifstofunni og öllu húsinu og finna hlutfallið.
Þetta hlutfall er síðan notað til að mæla viðskipti hluta samnýttra útgjalda eins og leigu, tryggingar og veitur. Viðskiptahluti þessara útgjalda myndi verða hluti af heimanámi frádráttar , en restin af kostnaði yrði persónuleg í eðli sínu.
Almennar reglur: "Venjulega getur þú ekki dregið úr persónulegum, búsetu eða fjölskyldukostnaði. Ef þú ert með kostnað fyrir eitthvað sem er notað að hluta til fyrir fyrirtæki og að hluta til í eigin tilgangi, skiptu heildarkostnaði á milli viðskipta og persónulegra hluta. Þú getur dregið frá viðskiptalífinu "(IRS, Útgáfa 535, Viðskipti kostnaður, Hluti á persónulegum móti viðskiptakostnaði).
Bókhald þjórfé: fylgstu með öllum kostnaði þínum. Þannig geturðu skoðað kostnaðinn þinn og spurt endurskoðandann ef einhver þeirra gæti verið frádráttarbær.
Kostnaður af seldum vörum
Kostnaður við seldar vörur eru gjöld fyrir birgða og hluti sem tengjast birgðum. Framleiðendur, heildsalar og smásalar fylgjast með kostnaði við þær vörur sem þeir framleiða eða kaupa til endursölu.
Almenn regla: "Ef fyrirtæki þitt framleiðir vörur eða kaupir þær til endursölu, verður þú að meta verðmæti í upphafi og lok hvers árs til að ákvarða kostnað seldra vara.
Sumir af fyrirtækjakostnaði þínum geta verið innifalinn í því að reikna kostnað af seldum vörum "(IRS, Útgáfa 535, Viðskipti kostnaður, Hluti af kostnaði við seldar vörur).
Nánari útskýringar er að finna í útgáfu 334, Skattaleiðbeiningar fyrir smáfyrirtæki, kafla 6, hvernig á að reikna kostnað af seldum vörum. Sjá einnig birgðahluta útgáfu 538, reikningsskilatímabil og aðferðir.
Fjármagnskostnaður
Sumir kostnaður er skráður sem eignir og kostnaður þeirra batna yfir tímanum með afskriftum. Slík gjöld eru kölluð eigna eigna vegna þess að kostnaður þeirra er færður til eignar í viðskiptum og kostnaðurinn er dreginn yfir tímabilið með afskriftum. Dæmi um fjármagnskostnað eru tölvur, húsgögn, búnaður og fasteignir.
Almenn regla: "Þú verður að nýta þrjár tegundir af kostnaði: kostnaður við byrjun fyrirtækja, viðskipti eignir og úrbætur." (Útgáfa 535).
Halda utan um viðskiptakostnað
Persónulega nota ég fullt bókhald hugbúnaður til að fylgjast með tekjum mínum og gjöldum. En svo aftur er ég endurskoðandi og mér líður vel með hugbúnaði eins og Quickbooks og Sage Peachtree. Ég mæli mjög með þessum forritum við lítil fyrirtæki. Using a fullur-lögun bókhald hugbúnaður mun hjálpa þér að fylgjast með heilsu fyrirtækis þíns.
Fullt bókhald forrit geta tekið nokkurn tíma að venjast. Og það er auðvelt að fá svekktur með öllum eiginleikum og tólum.
Sem aukinn bónus leyfa þér betri skattaforrit að flytja inn gögn frá Quicken eða Money. Til að gera skattframboð þitt eins slétt og mögulegt er, mæli ég með því að eyða tíma í að ganga úr skugga um að kostnaðarflokkar þínar séu settar upp á réttan hátt. Þú getur bætt við, eytt og breytt flokkum í öllum persónulegum fjármálum og bókhaldshugbúnaði. Með því að hafa leiðandi, auðvelt að muna flokka geturðu búið til umtalsverðar skýrslur. Og flest forrit munu leyfa þér að tengja flokka við tiltekna línuliði á skattaformunum. Ef þú setur upp þetta getur verið langur leið til að draga úr þann tíma sem þú eyðir undirbúningi skatta.
Allar bókhaldsáætlanirnar sem ég nefndi geta búið til rekstrarhagnaðarskýrslur (kallaðar tekjutilkynningar frá endurskoðendum). Þessar skýrslur hjálpa þér að greina hvernig sjálfstætt fyrirtæki þitt er að gera, hvort sem þú ert arðbær og hvernig þú eyðir peningunum þínum. Ef þú ákveður að ráða skattbókara, hafa þessar skýrslur til að flýta fyrir undirbúningi skattframtalanna.