Ný skattalög og góðgerðarstarfsemi
The 2017 skatta umbætur lögum hefur breytt landslagi góðgerðarstarfsemi gefa. Staðalfrádrátturinn hefur næstum tvöfaldast fyrir 2018 og víðar. Hin nýja staðalfrádráttur er $ 12.000 fyrir eintök (allt frá $ 6.350 fyrir 2017) og $ 24.000 fyrir hjón sem skrá saman (allt frá $ 12.700).
Þó að hækkun staðalfrádráttarins sé að einfalda skattframtalningu þýðir það einnig að einstakir skattgreiðendur, þ.mt eigendur fyrirtækja sem eru ekki fyrirtæki, hafa minni hvatningu til að veita góðgerðarstarfsemi. Ef þú vilt gefa og fá frádrátt verður þú að tilgreina alla góðgerðarfrádrátt í von um að komast yfir staðalfrádráttinn.
Hvernig eru þessar framlög dregnar og hvaða skattframtali þeir eru dregnar frá veltur á gerð stofnunarinnar.
Hvernig Gera Mismunandi Tegundir Viðskipti Skaðabætur fyrir góðgerðarstarf?
Allar gerðir af fyrirtækjum nema fyrirtækjum greiða skatta sem vegabréf . Það er, skatta fyrirtækisins eru liðin í gegnum til einstakra eigenda. Eignarhaldsfélag , til dæmis, skráir rekstrarskatt sem hluti af persónulegri skattframtali og frádráttur verður að vera í gegnum persónulega hluta afkomunnar, ekki fyrirtæki 'Stundaskrá C (skattframlagsþáttur).
Þessi grein lýsir reglum um að draga frá góðgerðarframlagi fyrir hverja tegund fyrirtækis (sjá hér að neðan). Greinin útskýrir einnig hvaða tegundir frádráttar eru leyfðar og takmörkin.
Góðgerðarsamtök verða að vera viðurkennd
Í fyrsta lagi, ef þú ert að íhuga að gefa framlag til kærleika, vertu viss um að þú getir krafist frádráttar.
Til þess að þú eða fyrirtæki þitt geti krafist frádráttar fyrir góðgerðarstofnun, skal stofnunin vera hæfur af IRS. Til að vera hæfur þarf stofnun að uppfylla sérstakar kröfur og uppfylla skilyrði IRS. Notaðu þetta IRS undanþegnar stofnanir Veldu Athugaðu á netinu leitar tól til að sjá hvort stofnunin uppfyllir skilyrði.
Hvað er frádráttarbær og hvað er ekki frádráttarbær
Þú eða fyrirtæki þitt geta dregið:
- Framlög í peningum
- Gjafir af eignum eða búnaði (kallað "innlendar" framlög)
- Mílufjöldi og aðrar ferðakostnaður sem stofnað er til í tengslum við að vinna fyrir góðgerðarstofnun, byggt á innlendri stýrivaxtaákvörðunarstað fyrir góðgerðarstarf.
En þú getur ekki dregið úr tíma þínum eða þeim tíma sem starfsmenn þínir vinna sem sjálfboðaliði fyrir góðgerðarstofnun, svo sem að eyða tíma í starfi í hagnaðarskyni eða í staðbundinni United Way.
Takmarkanir á góðgerðarframlag
IRS segir:
Greiðslur til stofnunar, góðgerðar eða annars geta verið frádráttarbærir sem kostnaður vegna viðskiptanna ef greiðslur eru ekki góðgerðarframlag eða gjafir og tengjast beint viðskiptum þínum. Ef greiðslur eru góðgerðarframlag eða gjafir, getur þú ekki dregið þau frá fyrirtækjakostnaði. Hins vegar geta fyrirtæki (önnur en S-fyrirtæki) dregið góðgerðarframlag í [einstaklinga] tekjuskattsskuldbindingar sínar, háð takmörkunum... Eigendur , samstarfsaðilar eða hluthafar í S-fyrirtækinu geta dregið frá góðgerðarframlagi gert af viðskiptum sínum á áætlun A (eyðublað 1040) [um persónulegan skattframtal þeirra].
(Heimild: IRS Útgáfa 535: Viðskipti Kostnaður)
Sjá þessa IRS grein um góðvildarskuldbindingar fyrir frekari upplýsingar.
Sole Proprietorship Framlög
Ef þú ert eini eigandi eru skattar þínar lögð inn á áætlun C af persónulegu eyðublaði þínum 1040. Fyrirtæki þitt getur ekki gert sérstaka góðgerðarframlag vegna þess að eini leiðin sem einstaklingar geta dregið frá þessum framlögum er í Stundaskrá A og þú verður að geta skilgreint frádrátt að taka þau. Sama væri satt fyrir hlutafélag með hlutafélagi þar sem einnar meðlimir LLC skrá skatta sem eini eigandi.
Samstarfsaðilar
Samstarf er sérstakt mál vegna þess að samstarfið sjálft greiðir ekki tekjuskatt ; Tekjur og gjöld (þ.mt frádráttur til góðgerðarframlags) eru samþykktar með samstarfsaðilum á einstaka áætlun sinni K-1 hverju ári.
Þannig að ef félagið gerir góðgerðarframlag, tekur hver félagi hlutfallshlutfall afdráttar á persónulegan skattframtal. Til dæmis, ef samstarfið hefur þrjá jafna samstarfsaðila og það veitir samtals 1.500 $ til góðgerðarstarfsemi á ári, geta samstarfsaðilar hvor um sig krafist $ 500 af góðgerðarfrádráttum.
Vegna þess að framlag peninga eða eignar dregur úr verðmæti samstarfsins, skal hver framlagssamarhafi draga úr samstarfsvöxtum sínum með því að meta framlag sitt. Til dæmis, ef samstarf gefur skrifstofuhúsgögnum til góðgerðarstarfsemi, verðmæti þessara húsgagna er ekki lengur í eigu samstarfsins, þannig að það verður að taka af bókunum, sem dregur úr heildarvirði samstarfsins.
Frádráttur til góðgerðarframlags af hálfu meðlims hlutafélags með hlutafélagi starfar eins og í samstarfi.
S Corporation Framlög
S-fyrirtæki virkar eins og samstarf, þar sem einstökir hluthafar fá áætlun K-1 sem sýnir hlut sinn í góðgerðarframlagi hjá fyrirtækinu.
Fyrirtæki Framlög
Þar sem fyrirtæki er aðskilið aðili frá eigendum, getur hlutafélagið gert góðgerðarframlag á eigin vegum og tekið frádrátt fyrir þá framlög. Frádrátturinn er innifalinn í tekjuskatti félagsins (IRS Form 1120).
Sérstakur athugasemd um framlög án peninga
Ef þú hefur gert framlög án peninga yfir $ 500 á hverju ári verður þú að skrá Form 8283 með skattframtali þínu og veita upplýsingar um eigið eign.
Fyrirvari: Þessi grein er ætlað að veita þér almennar upplýsingar til að byrja að læra um tiltekið skattatriði. Ekkert í þessari grein eða öðrum greinum frá þessum framlagi ætti að teljast skattur eða lögfræðiráðgjöf. Ef þú hefur einhverjar spurningar um frádráttarbætur á góðgerðarframlagi, skoðaðu skattframtal þinn.