Þetta er ferlið sem ég nota þegar ég undirbýr sameiginlegan ávöxtun.
- Fá fjárhagsupplýsingar og gögn frá viðskiptavininum.
- Skoðaðu þessi gögn og gerðu lista yfir forkeppni.
- Viðtal við viðskiptavininn.
- Undirbúa vinnubækur til að sýna hvernig gögnin verða frá skjölum viðskiptavinarins til skattframtala.
- Þekkja spurningar, áhyggjur, misræmi og vantar upplýsingar.
- Fylgstu með viðskiptavininum.
- Skoðaðu skattframtalið fyrir nákvæmni og heilleika.
- Skoðaðu skattframtalið við viðskiptavininn.
Fjármálagerningar og gögn sem þörf er á fyrir form 1120S
Áður en þú byrjar þarftu að setja upp skjöl og gögn til að vinna með. Skjöl og gögn skulu fengin frá viðskiptavininum áður en unnið er að skattframtali. Þess vegna er fyrsta skrefið að hitta viðskiptavininn til að fara yfir fjárhagsleg skjöl sín. Á þessum fundi ættir þú að spyrja spurninga svo þú getir skilið fjárhagsleg skjöl sín, eðli starfseminnar og fundið svör við spurningunum sem eru í kassa, sem birtast á síðu tveimur í Form 1120S.
Að lágmarki þarf fyrirtæki að veita þeim sem undirbúa skattframtal sitt með:
- rekstrarreikningur (einnig kallaður rekstrarreikningur) fyrir skattaárið
- efnahagsreikningur fyrir skattárið (helst að sýna samanburð við tölur fyrra árs)
- Skráning allra fasteigna. Þetta mun vera gagnlegt til að undirbúa afskriftirnar.
- Nákvæm skráning allra viðskiptanna sem tengjast höfuðborgareikningum hluthafa (svo sem fjárframlög, útborganir, arður, kaupir og svo framvegis).
- Nákvæm skráning á öllum viðskiptum sem fela í sér lán frá eða lánum til hluthafa (svo sem langtímalán, endurgreiðsla lána, greiddur greiddur eða móttekinn).
- Listi yfir alla hluthafa, þ.mt nafn þeirra, heimilisfang, almannatryggingarnúmer, hlutfall eignarhalds, hvort eignarhlutur þeirra hafi breyst á árinu.
- Niðurbrot launa og launa greidd. Niðurbrotið þarf að sýna hversu mikið var greitt til starfsmanna félagsins, á móti hversu mikið var greitt til starfsmanna. Þessar upplýsingar verða nauðsynlegar fyrir Form 1125-E, endurgreiðslu stjórnenda.
- Ítarlegar skráningar yfir allar tekjuskattgreiðslur, svo sem áætlað skattur greiddur til sambands og ríkisskattstofnana, auk framlengingar greiðslna.
- Svör við spurningum á bls. 2 á eyðublaði 1120S.
Skoðaðu skjölin og gögnin
- Ertu með nóg gögn til að byrja að undirbúa vinnubækur og útbúa skattframtalið?
- Gera reikningsskilin skilning á þér?
- Eru einhver atriði sem þurfa skýringu eða skýringu?
- Hvaða gögn vantar eða ófullnægjandi?
Viðtal við viðskiptavininn
Eftir að hafa skoðað fjárhagsleg skjöl og gögn viðskiptavinarins ættir þú að hafa lista yfir spurningar. Þetta gæti átt við frekari upplýsingar sem þú þarft, eða skýringu á því hvað tölurnar þeirra þýða.
Markmiðið er að safna vantar upplýsingar sem þú þarft, svo þú getur byrjað að undirbúa skattframtalið.
Undirbúningur Workpapers
Workpapers virka til að sýna hvernig gögn fá frá skjölum viðskiptavinar þíns til skattframtala.
Segjum til dæmis að þú sérð eftirfarandi línu atriði í rekstrarreikningi viðskiptavinarins:
Útvarpstæki ... $ 1.234
Auglýst auglýsingar ... $ 687
Google auglýsingar ... $ 3.650
Workpapers
Ég notaði til að undirbúa sameiginlega ávöxtun með því að slá inn gögn frá rekstrarreikningi viðskiptavinarins og efnahagsreikning beint inn í skattframleiðsluhugbúnaðinn. Með öðrum orðum myndi ég láta reikningsskil viðskiptavinarins prenta út og sitja við lyklaborðið mitt. Ég myndi opna skattaforritið og byrja að slá inn gögn í skattkerfið með vísan til prentaðs reikningsskila. Það ferli þjónaði mér vel í nokkur ár þar til löggiltur endurskoðandi sýndi mér betra ferli til að nota.
Hvað er þetta betra ferli? Til að byggja upp vinnublað sem sýna hvernig gögnin koma frá reikningsskil viðskiptavinarins til skattframtala.
Þú getur notað skipuleggjendur eða innslagsblöð sem veittar eru skattaforritið þitt. Eða þú getur byggt upp eigin vinnubækur.