Hvernig á að berjast við áhugamálið um áhugamál
Að draga úr sköttum þínum með þessum hætti er frábær skattlagning.
Reyndar hvetja margir fagfólki til fólks með mikla tekjur til að breyta áhugamálum sínum í "fyrirtæki" svo að þeir hafi tap. Ekki kemur á óvart að tekjuskattstofan hefur lent í þessari stefnu.
The Hobby Loss Regla Thumb
Það er engin harður og fljótur aðferð til að greina á milli áhugamál og raunverulegt fyrirtæki sem byggist á skattframtali. Það er engin leið til að segja frá lögmætum viðskiptum frá áhugamálum nema með því að nota almenna þumalputtareglur: Ef fyrirtæki greinir hagnað á að minnsta kosti þremur af fimm árum, telur IRS að það sé hagnaður af hagnaði. Ef fyrirtæki tilkynnir tap á meira en tveimur af fimm árum, er gert ráð fyrir að það sé ekki hagnýt áhugamál.
Þessi regla leggur mikla ábyrgð á ungu fyrirtækjum. Annars vegar gerir IRS ráð fyrir að ný fyrirtæki taki þátt í tapi. Það er eðlilegt að fyrirtæki fái eitt ár eða tvö tap áður en það verður arðbær. Á hinn bóginn er líklegt að fyrirtæki geti haft nokkur ár af tapi áður en hagnaður er að jafnaði.
Aðrir þættir stuðla
Ef þú getur ekki uppfyllt regluna þriggja til fimm ára gætir þú samt verið að sanna hagnaðargrunn þinn á grundvelli níu annarra þátta:
- Þú heldur áfram á viðskiptalegan hátt.
- Tíminn og fyrirhöfnin sem þú setur í virkni benda til þess að þú ætlar að gera það arðbært.
- Þú fer eftir tekjum af starfsemi þinni fyrir lífsviðurværi þínu.
- Tjónið þitt stafar af aðstæðum sem eru óviðráðanlegar eða þau eru talin eðlileg í upphafsfasa tiltekinnar tegundar fyrirtækis.
- Þú breytir starfsaðferðum þínum í því skyni að bæta arðsemi.
- Þú eða ráðgjafar þínir hafa nauðsynlega þekkingu til að gegna virkni sem árangursríkt fyrirtæki.
- Þú varst vel í því að græða með svipaða starfsemi í fortíðinni.
- Ef aðgerðin gerir hagnað á nokkrum árum mun IRS taka til greina hversu mikið af hagnaði það gerir.
- Þú getur búist við að gera hagnað af framtíðinni frá hækkun eigna sem notuð eru í starfsemiinni.
Hvað ef þú ert endurskoðaður?
Endurskoðun til að verja tap fyrirtækis þíns getur verið tímafrekt og dýrt. Ef þú tapar, mun IRS útiloka tap fyrirtækisins. Viðskiptaútgjöld þín verða takmörkuð við umfang viðskipta tekna, sem þýðir núll hagnaður. Þú verður að endurgreiða sum tekjuskatt þinn, auk viðurlög og vexti. Og þú verður að eyða tíma í að berjast við IRS og borga endurskoðanda í stað þess að einbeita sér að því að græða peninga.
Hvað skal gera?
Fyrst og fremst verður þú að halda áfram sjálfstætt starfinu þínu á mjög viðskiptalegan hátt. Þetta þýðir að halda góðar færslur og halda viðskiptadagbók sem sýnir fundi með viðskiptavinum, fresti og verkefnum.
Þú ættir að hafa nafnspjöld og vefsíðu sem stuðlar að fyrirtækinu þínu og halda utan um sjálfstætt gigs sem þú sækir um jafnvel að þú lendir þau ekki. Það mun vera erfiðara fyrir IRS að sanna að þú sért bara áhugamaður ef þú kemur til skoðunar þinnar sem er vopnaður með daglegum skipuleggjandi sem sýnir allar þessar upplýsingar.
Þar að auki gildir tómstundaþyrpingin á einum eigendum sem skráa áætlun C , þannig að einn af öruggustu leiðunum til að sanna að þú sért alvarleg um að stunda viðskipti - þú ert ekki bara að taka þátt í áhugamálum og reyna að afskrifa útgjöld þín - er að mynda sérstakan rekstrareining í skattalegum tilgangi.
Þú getur valið úr ýmsum stofnum fyrirtækjaaðilum, hver með eigin skattlagningu.
C fyrirtækjum
Venjuleg fyrirtæki eru stundum kölluð "C Corps" til að greina þau frá fyrirtækjum S kafli eða "S Corps." C fyrirtæki hafa eigin skatta kennitölu þeirra og þeir skrá eigin skattframtali þeirra.
Ef fyrirtæki hefur tap, þá tapar það tap til að vega af hagnaði næsta árs. Fyrirtæki geta haft nokkur ár af tapi og uppsafnaður tap getur öll framlengt til að vega upp á móti framtíðarhagnaði.
S fyrirtæki og samstarf
Þetta eru "pass-through entities". Þessir fyrirtæki eru ekki skattlagðir á fyrirtækjamarkaði. Allir hagnaður eða tap er sendur til hluthafa og hluthafar greina frá hagnaði eða tapi á eigin skattaframtali.
Ef þú hefur að minnsta kosti annan viðskiptalönd, geturðu myndað samstarf , en þú getur stofnað S- félag ef þú ert eini hluthafinn eða eigandi. Bæði S Corps og samstarf tilkynna hagnað sinn eða tap á skattaframtali, þá gefa þeir út eyðublöð K-1 til hvern hluthafa til að tilkynna hluthafa hlutdeild hagnaðar eða taps.
Fjármálaeftirlitið gerir ráð fyrir að hluthafinn vinnur fyrir S-Corp eða samstarf svo að hann búist við að að minnsta kosti hluti af tekjum hluthafa verði skattskyld laun. Þú verður að borga þér sanngjarnan laun til þess að koma í veg fyrir endurskoðun og þú verður að greiða skatt af þeim launum, jafnvel þó að fyrirtækið sé ekki að gera neina peninga.
Ef þú velur að mynda samstarf gæti annar hluthafinn þinn verið maki þinn, mikilvægur annar eða einhver annar. Það þarf ekki að vera 50-50 eignarhald fyrirkomulag. Samstarfsaðili þinn gæti átt eins lítið og 1 prósent af samstarfinu á meðan þú heldur stjórn á öðrum 99 prósentum.
Hlutafélög
Hlutafélag er tilnefnt af því ríki þar sem fyrirtækið felur í sér. Það er ekki sérstakt sambandsskattstofa. Það er skattlagður sem samstarf á sambandsstigi eða, ef LLC velur, getur það verið skattlagður sem C hlutafélag í staðinn. Ef LLC hefur aðeins einn hluthafa gæti það verið "fjarverandi" aðila og skattlagður í staðinn á Form 1040 Stundaskrá C.
Notkun viðskiptaaðilans sem taparáætlun
Ef þú hefur þegar notað tveggja ára tjónið þitt og þú hefur verið að leggja inn áætlun C skaltu íhuga hvort að mynda sérstakt fyrirtæki muni vernda tapið. Taka tillit til viðbótar kostnaðar við hugsanlega innri endurskoðun, jafnvel þó að þú náir að lokum að verja þig, auk þess að bæta við kostnaði við innlimun í heimaríki þínu.
Þú gætir viljað íhuga að mynda fyrirtæki ef fyrirtæki þitt er gert ráð fyrir að vera arðbær á næstu misserum vegna þess að núverandi tap mun draga úr framtíðarhagnaði. Ríkisendurskoðanir hafa skýrt sagt að þriggja til fimm ára reglan gildir ekki um C-fyrirtæki.
Ef þú býst við að atvinnurekstur þinn muni halda áfram að búa til tap í fyrirsjáanlegan framtíð skaltu íhuga að mynda samstarf eða S-fyrirtæki. Núverandi tap mun draga úr núverandi tekjur á 1040, en framtíðarhagnaður, ef einhver er, verður ekki lækkaður vegna fyrri taps.
S fyrirtæki eða samstarf ef þú getur fundið viðbótar hluthafa bjóða miðgildi milli Stundaskrá C einkaleyfishafa og reglulega C fyrirtæki. Að borga þér laun í S-flokki gæti hljómað eins og ókostur, en það hefur í för með sér að auka tap og lágmarka hagnað.
Ákvörðun þín ætti að vera tekin eftir þyngdarþættir eins og aðrar tekjur þínar, skattaheimildir þínar, væntingar um framtíðarhagnað og persónuleg umburðarlyndi þín varðandi skráningu og meðferð við IRS. Inniheldur krefst meiri pappírsvinnu, en eftir því sem eftir er í Stundaskrá C eingöngu er átt við meiri möguleika á að endurskoða.