Hluti 1: Bifreiðar tekjuskatts frádráttar
- Bílaútgjöld
- Ferðakostnaður
- Starf maka eða barns
- Auglýsingar og önnur útgjöld
Þegar þú hefur lesið í gegnum þessar skatta greinar, munt þú hafa heill listi yfir rekstrarkostnað sem þú getur athugað áður en þú afhendir kvittanir þínar og skjöl yfir til endurskoðanda þína eða notaðu til að ljúka eigin tekjuskatti þínu - einbeittu að sjálfsögðu , að hámarka tekjuskatts frádráttar fyrirtækis þíns
Í fyrsta lagi skulum kíkja á frádráttar sem tengjast ökutækjum.
Ef þú notar ökutæki í viðskiptum þínum, hefur þú dregið frá öllum kostnaði fyrirtækisins í tengslum við bifreiðina þína?
Kostnaður við eldsneyti, mótorolíu og smurolíur sem notuð eru í viðskiptum þínum eru leyfileg frádrátt. (Þetta felur í sér bensín!) Þú getur einnig krafist leyfis og skráningargjalda, tryggingar og kostnað við viðhald og viðgerðir ökutækja. Ef þú hefur lánað peningana til að kaupa bíl, getur þú krafist vextir af láninu þínu sem rekstrarkostnað. Ef þú hefur leigt ökutæki geturðu krafist leigukostnaðar.
Afli með frádráttum bifreiða er að vera viss um að greina á milli viðskipta og persónulegrar notkunar. Ef þú ert með ökutæki sem þú notar fyrir bæði viðskipti og ánægju getur þú aðeins krafist þess hluta ökutækjakostnaðar sem tengist viðskiptalegum notkun sem skattafrádráttur fyrirtækja.
Fyrir frekari upplýsingar um þessi kostnað og hvernig á að gera kröfu um þær frádráttarfresti, sjáðu hvaða útgjöld til ökutækis getur þú krafist tekjuskatts í Kanada?
Til að skrá þessi kostnað á réttan hátt og til að tryggja að þú sækir eins mikið af frádrátt og þú getur, þá þarftu að halda ökutækisskrám. Hvernig á að halda skrám til að krefjast þess að ökutækjakostnaður útskýrir hvernig.
Ef þú hefur notað fleiri en eitt ökutæki til að afla tekna á síðasta ári er mikilvægt að þú geymir aðskildar skrár fyrir hvert ökutæki og reiknað útgjöld þín í samræmi við það.
Í ökutækjakostnaði í viðskiptabanka og atvinnu tekjuskattstjóra Kanada Tekjuskattur er gerð grein fyrir þremur flokkum ökutækja til tekjuskattar. Flugmálastjórnin greinir á milli vélknúinna ökutækja, bíla og fólksbifreiða og flokkur ökutækis sem þú hefur haft getur haft áhrif á leyfileg frádrátt.
Til dæmis, ef þú hefur lánað peningana til að kaupa farþegaflutningabifreið sem þú notar til að afla tekna, þá er áhættan sem þú getur dregið frá takmörkuð, eins og fjöldi leigukostnaðar er hægt að draga frá.
Ef þú hefur keypt eða ætlar að kaupa ökutæki til notkunar í viðskiptum þarftu einnig að vera meðvitaðir um kostnaðargjald , skattaaðferðina sem þú verður að nota til að afskrifa kostnað ökutækisins á árunum. Hvernig á að krefjast CCA (Capital Cost Allowance) á ökutæki sem er keypt fyrir fyrirtæki Notkun útskýrir hvernig á að gera það.
Leiðbeinandi gefur einnig dæmi um hvernig á að reikna út fjárhæð frádráttarvexti af peningum sem þú hefur lánað til að kaupa farþegaflutninga sem þú hefur notað til viðskipta.
Nú, hvað um þá tekjuskatts frádráttar í tengslum við ferðalög?
Ef þú hefur ferðast til að stunda viðskipti á síðasta ári, hefur þú dregið frá öllum tengdum ferðakostnaði þegar þú reiknar út tekjuskatt frá fyrirtækinu þínu?
Þó að þú getir venjulega ekki krafist þess að kostnaðurinn þinn sé kostnaður sem viðskiptakostnaður, þá eru kostnaður sem þú stofnað til á meðan þú varst heima ef ferðin þín tengist tekjuöflunartekjum sem eru lögmætar tekjuskatts frádráttar. Enn og aftur þurfa allir og allar slíkar frádráttarlausar gjöld að vera skjalfest með kvittunum.
Þú getur til dæmis verið fær um að draga frá kostnaði við gistingu eða kostnað við leigubíla eða aðra flutninga. Þú gætir líka krafist kostnaðar við máltíðir, drykkir og afþreying, þótt þú getir ekki dregið frá fulla kostnað.
Almenn regla um frádrátt vegna matar og / eða skemmtunar er að þú getir dregið allt að 50 prósent af kostnaði við máltíðir og / eða skemmtun eða "fjárhæð sem er sanngjarnt við aðstæður, hvort sem er minna" (Viðskipti og Professional Income Guide, CRA).
Nánari upplýsingar um þessi kostnað er að finna í Reglur um máltíðir og skólagjöld vegna tekjuskattar í Kanada .
Samningar eru aðrar tekjuskatts frádráttar sem þú vilt ekki sjást. Þú getur dregið úr kostnaði við að sækja tvö ráðstefnur eða ráðstefnur á ári sem rekstrarkostnað, svo lengi sem samningarnir sem þú nærð eru í beinu samhengi við fyrirtæki þitt (svo að fara í Greybikinn mun ekki treysta, en að taka þátt í viðskiptasýningu gæti) . Þú finnur upplýsingar um hvernig á að draga frá venjulegum kostnaði í reglunum um máltíðir og skemmtikostnað á tekjuskatti í Kanada líka.
Ef kostnaður við samninginn felur ekki í sér kostnað við máltíðir gildir almenn regla og þú getur dregið allt að 50 prósent af kostnaði þeirra. Ef kostnaður við samninginn felur í sér kostnað af máltíðum, drykkjum og / eða skemmtun, og þetta er ekki sýnt sérstaklega á reikningnum þínum, þá reiknað út kostnað þessara með því að draga $ 50 fyrir hvern dag sem þau eru til staðar af heildarfjárhæðinni af samningnum kostnaði. Því miður - mat og drykkir innihalda ekki tilviljun eins og kaffi eða kleinuhringir!
Annar sameiginlegur skattur spurning er hvernig ráða maka þinn eða barnið þitt í litlu fyrirtæki þitt hefur áhrif á tekjuskatt þinn. Næst er þessi grein útskýrt hvaða skilyrði skuli uppfyllt áður en þú krefst maka þíns eða tekna barns sem tekjuskattur fyrir lítil fyrirtæki.
Tekur maki þinn eða barn sem lífeyrisskattur?
Margir fyrirtæki í litlum viðskiptum ráða fjölskyldu sína sem starfsmenn sem sjálfsögðu. Hvað varðar tekjuskatt gerir þetta barnið þitt eða maka launþegi og skattafrádrátt fyrirtækja. Ef þú hefur starfað barnið þitt eða maka geturðu dregið úr laununum sínum sem rekstrarkostnað, eins og þú myndir laun annarra starfsmanna (og tilkynna laun á T4 miði, auðvitað).
En hið fulla svar við spurningunni hvort maki eða barn sem þú starfaðir í viðskiptum þínum á síðasta ári uppfyllir skilyrði þar sem tekjuskattsdráttur veltur á því hvort þú uppfyllir skilyrði CRA.
Ef þú ætlar að draga frá starfsfólki fjölskyldunnar sem rekstrarkostnað verður þú að:
- borga maka eða barn laun,
- borga sömu upphæð af launum sem þú myndir borga einhvern annan til að gera starfið,
- greiða laun sem er sanngjarnt fyrir aldur barnsins,
- og maki eða barn verður að gera vinnu sem er nauðsynlegt til þess að afla viðskipta eða faglegra tekna.
Öll þessi skilyrði verða uppfyllt áður en barnið þitt eða maki er talinn lögmætur starfsmaður í tekjuskattsskyni.
Kvittanir skiptir alltaf máli, þannig að ef þú borgar maka þinn eða barn með því að haka við skaltu halda afpöntunarprófunum fyrir skrárnar þínar.
Þú getur borgað barnið þitt eða maka með vöru frá fyrirtækinu þínu í staðinn fyrir peninga ef þú vilt. Ef þú gerir það myndi þú krefjast verðmæti vörunnar sem kostnað í tekjuskatti þínum og bæta við brúttó sölunni upphæð sem jafngildir verðmæti vörunnar, en barnið þitt eða maki myndi innihalda verðmæti vörunnar í tekjur hans eða tekjur.
Nánari upplýsingar um meðhöndlun maka þíns eða barns sem starfsmaður er að finna í kafla um laun, laun og ávinning í viðskipta- og faglegum tekjuleiðbeiningum viðskiptavina.
Næst er þessi grein fjallað um aðrar frádráttar sem gilda um lítil fyrirtæki, svo sem gjöld sem tengjast auglýsingum, lagalegum og bókhaldslegum gjöldum og "öðrum" eða öðrum flokkum frádráttar.
Aðrar tegundir viðskiptakostnaðar sem þú getur notað sem tekjuskatts frádráttar eru auglýsingakostnaður, bókhaldsgjöld og lagaleg gjöld. Og það er "Önnur" flokkur útgjalda sem þú getur notað til tekjuskatts frádráttar sem virðist ekki passa annars staðar. Athugaðu í gegnum rekstrarkostnað þinn vegna þessara hugsanlegra tekjuskatts frádráttar:
Hefur þú dregið frá öllum leyfilegum auglýsingakostnaði?
Kostnaður við að auglýsa lítið fyrirtæki þitt verður frádráttur fyrirtækja, ef auglýsingasvæðin eru kanadísk. Það er að þú getur dregið úr kostnaði við að auglýsa fyrirtæki þitt í kanadísku dagblaði, tímaritinu eða á kanadísku sjónvarpsstöð eða útvarpsstöð sem rekstrarkostnað.
En auglýsingin í Business and Professional Income Guide varar við því að þú getir ekki dregið úr kostnaði "fyrir auglýsingar beint aðallega á kanadíska markaðinn þegar þú auglýsir við erlent útvarpsstöð eða í útgáfu af erlendri dagblaði eða tímaritum."
Líklega þá ættir þú einnig að geta dregið úr auglýsingakostnaði í kanadíska e-zine eða á kanadíska vefsíðu sem rekstrarkostnað en ekki kostnað við að auglýsa í e-zines eða vefsíðum sem koma frá öðrum löndum. .
Hefur þú dregið frá öllum leyfilegum öðrum kostnaði?
Þessi grípa-allt flokkur kostnaðar við fyrirtæki nær yfir allt frá fötlunartengdum breytingum og litlum verkfærum í gegnum PHSP (Private Health Services Plan) iðgjöld. Ef þú hefur stofnað viðskiptakostnað sem virðist ekki passa inn í aðra flokk, eru líkurnar góðar að þeir muni falla í þennan.
Hefur þú dregið frá öllum gjöldum sem tengjast lagalegum og bókhaldsþjónustu?
Öll bókhald og lagaleg gjöld eru lögmæt rekstrarkostnaður. Þú getur einnig dregið úr ráðgjaldsgjöldum, svo sem kostnaði við að fá fagleg ráð um að viðhalda bækurnar og skrám.
Þetta eru aðeins nokkrar af fyrirtækjakostnaði sem teljast til tekjuskatts frádráttar ef þú ert í rekstri lítilla fyrirtækja, samkvæmt CRA (Canada Revenue Agency). Það er þess virði að taka tíma til að vera viss um að þú hafir dregið frá öllum viðskiptakostnaði sem þú átt rétt á vegna þess að kostnaður fyrirtækis þíns muni gera stærri hluta af tekjuskatti þínum fyrir lítil fyrirtæki.
Og ef þú ert í vafa um tiltekna kostnað sem þú hefur orðið fyrir á síðasta ári, mundu að ráðfæra endurskoðandann þinn er ekki aðeins klár hlutur til að gera, heldur einnig frádráttarskattur.
Nánari upplýsingar um hugsanlegar tekjuskatts frádráttar í viðskiptum, svo sem að hámarka ekki eigið fé og fjármagnstekjuskatt, sjá 8 skattaráðstafanir til að hámarka tekjuskattatekjur þínar .