Listi yfir skref í sjóðstreymisyfirlitinu
Þrjú skjal hornsteinar hvers fyrirtækis eru rekstrarreikningur, efnahagsreikningur og yfirlit um sjóðstreymi . Af þeim þremur er yfirlýsingin um sjóðstreymi mikilvægasti vegna þess að það er eitt skjalið sem segir þér hvort þú ert að fara að fá peningana sem þú þarft til að keyra fyrirtækið þitt. Það lýsir flæði fjármagns (sem er veltufé þitt) í og út af fyrirtækinu þínu á tilteknu reikningsskilatímabili og sýnir þér hvar fyrirtækið er að þróast - hvað er að virka vel og þar sem þörf er á endurbótum.
Munurinn á efnahagsreikningi og yfirlit um sjóðstreymi
Stundum finnast eigendur fyrirtækisins í upphafi starfsferilsins að munurinn á þessum skjölum sé svolítið ruglingslegt, sérstaklega efnahagsreikningur á móti yfirlýsingu um sjóðstreymi.
Í meginatriðum er efnahagsreikningur kyrrstöðu skjal. Það gefur þér skyndimynd af viðskiptum á tilteknum tímapunktum - eignir, skuldir og eigið fé. Það segir ekki neitt um það hvernig fyrirtækið er í gangi, bara að þetta sé þar sem það er á þessu augnabliki.
Yfirlit um sjóðstreymi er hins vegar öflugt - meira eins og myndband sem sýnir þér hvernig fyrirtækið breytist með tímanum. Þetta eru nauðsynlegar upplýsingar vegna þess að það sýnir þér hvaða þætti fyrirtækisins eru að bæta - tekjur, til dæmis, gætu hækkað - og hvaða þættir eru ekki - laun eða efniskostnaður, til dæmis, getur einnig hækkað upp á við. Þetta segir þér hvað þú þarft að gera næst við að tryggja áframhaldandi árangur fyrirtækisins.
Hvernig á að þróa sjóðstreymisyfirlit
Annar spurning, oft spurður, er hversu oft þú þarft að þróa sjóðstreymisyfirlit. Í sumum tilfellum mælum bókhaldsmenn með því að þú undirritar sjóðstreymisyfirlit í hverjum mánuði vegna þess að fyrir marga fyrirtæki eru mánaðarlegar reikningar venjulegar og rekstrargjöld - eins og leigu og laun - eru oft greidd mánaðarlega. Í sumum tilfellum getur ársfjórðungslega sjóðstreymisyfirlitið unnið. Í algeru lágmarki verður yfirlit yfir sjóðstreymi að vera tilbúið árlega, en til þess að geta fylgst með nauðsynlegum straumum þínum gætirðu viljað undirbúa sjóðstreymisyfirlit oftar.
Áður en þú getur undirbúið yfirlýsingu um sjóðstreymi þarftu þó að undirbúa tvær aðrar bókhaldsgögn, greinargerðina og efnahagsreikninginn .
01 - Rekstrarreikningur
Í tilteknu reikningsskilatímabili sýnir tekjutilkynningin hversu mikið fé þú tókst inn - tekjur þínar - og hvað kostnaður þinn var. Munurinn á milli tveggja er hagnaður þinn . Tekjuyfirlitið ætti að vera tilbúið eins oft og þú þarft upplýsingarnar. Sum fyrirtæki - spilavítin eru sérstakt dæmi - gætu þurft að búa til tekjuyfirlit daglega. Flest fyrirtæki eru mun minna sveiflukennd og halda utan um reksturinn krefst annað hvort vikulega eða mánaðarlega rekstrarreikning.
Hér er það sem mánaðarlega tekjuyfirlit DJ má líta út:
Staða ríkisstjórnar GrandMaster Local Guy
fyrir mánuðinn sem endar 31. ágúst 2016
Tekjur
Sala á geisladiskum $ 470.00
Tekjur af klúbbum 7.030,00 kr
Samtals Tekjur $ 7.500.00
Útgjöld
Kostnaður við geisladiska Sold $ 150.00
Ferðakostnaður $ 700.00
Búnaður Leiga $ 2.500,00
Búnaður Endurbætur $ 900.00
Heildarkostnaður $ 4.250
Hreinar tekjur $ 3.250
02 - efnahagsreikningur
Næsta skjal sem þú þarft að undirbúa er efnahagsreikningur. Aftur gefur nafn skjalsins þér hugmynd um hvað efnahagsreikningur sýnir: jafnvægið á milli eigna og skulda. Efnahagsreikningur, með því að koma í veg fyrir mismun á öllum eignum fyrirtækisins og öllum skuldum fyrirtækisins, gefur þér mynd af virði fyrirtækisins á tilteknum degi.
Hér er einfalt dæmi sem sýnir kjarnann í efnahagsreikningi:
GrandMaster Local Guy
Efnahagsreikningur
frá og með 31. ágúst 2016
Núverandi eignir Núverandi skuldir
Handbært fé 17.500 kr. Skýringar greiða 5.000 kr
Viðskiptakröfur $ 3.000 Viðskiptaskuldir 1.200 kr
Geymsla í CD $ 900
Heildar eignir 21.400 kr. Heildarskuldir 6.200 USD
Eigið fé 15.200 USD
Heildarskuldir og eigið fé 21.400 kr
03 - Þróun efnahagsreiknings
Á þessum tímapunkti ertu næstum tilbúinn að undirbúa yfirlýsingu um sjóðstreymi. Áður en þú getur gert það þarftu hins vegar ekki aðeins eina efnahagsreikning, heldur tveir: einn fyrir fyrri reikningsskilatímabilið og hitt fyrir núverandi tímabil sem þú hefur bara undirbúið.
Af hverju? Þetta er vegna þess að þú ert að leita að breytingum frá einni bókhaldstímabili til annars. Er tekjur upp eða niður? Hvað um útgjöld? Hvernig hefur það áhrif á eigið fé fyrirtækis þíns? Samanburður á fyrri efnahagsreikningi með síðari efnahagsreikningi segir þér hvernig fyrirtækið þitt stefnir.
Sjóðstreymisyfirlitið snýst allt um breytingar á peningastöðu félagsins eins og sést með því að bera saman efnahagsreikninga tveggja ára.
Undirbúningur tveggja efnahagsreikninga (eða samanburðarreikningar) tengir beint við næsta skref - þróun uppgjörs sjóðstreymis.
04 - Yfirlit um sjóðstreymi
Þú ert nú tilbúinn til að undirbúa yfirlýsingu um sjóðstreymi . Grunnþrepin sem þú tekur eru:
- Tilgreindu hreinar tekjur þínar fyrir tímabilið
- Bókhald fyrir útgjöld þín utan reiðufé
- Gerð viðeigandi leiðréttingar fyrir hagnað (eða tap) vegna sölu eigna
- Taka breytingum á öllum rekstrarfjármunum (það er munurinn á fyrri og síðari efnahagsreikningi)
- Reikningur um breytingar á skuldum (munurinn á fyrri og síðari efnahagsreikningi.