Undirbúningur fyrir yfirlýsingu um sjóðstreymi
Viðskiptareigandi verður einnig að hafa upplýsingar frá bæði rekstrarreikningi . Helstu upplýsingar sem þörf er á í rekstrarreikningi eru nettó tekjur (eða tap) og afskriftir þar sem bæði eru talin sjóðstreymi til fyrirtækisins .
Greining á samanburðarreikningi
Til þess að greina samanburðarreikninga og þróa yfirlit yfir sjóðstreymi skaltu íhuga fyrst hækkun eða lækkun á núverandi eignum þínum og núverandi skuldareikningum milli tveggja ára efnahagsreikningsupplýsinga.
Hér er reglan sem þú ættir alltaf að muna þegar þú ert að þróa yfirlýsingu þína um sjóðstreymi:
Hækkun á núverandi eignareikningum , lækkun peninga.
Dregur úr núverandi eignareikningum, aukið fé.
Hækkun á núverandi skuldareikningum, aukið fé.
Minnkar núverandi skuldareikninga, lækkun peninga.
Handbært fé frá rekstri
Þegar horfur eru á efnahagsreikninginn hefur viðskiptakröfur aukist úr $ 170.000 til $ 200.000 til hækkunar á $ 30.000.
Þar sem þessi aukning átti sér stað á eignahlið efnahagsreikningsins er hún sýnd sem neikvæð tala. Af hverju? Ef fyrirtækið stækkaði $ 30.000 meira til viðskiptavina sinna, þá hafði það $ 30.000 minna að nota. Sömuleiðis jókst birgðir um 20.000 $. Fyrirframgreidd gjöld lækkuðu um $ 10.000. Lækkun á eignareikningi, fjármagnsgjafa til fyrirtækisins, er jákvætt númer.
Handbært fé er ekki innifalið í fyrstu greiningu okkar. Það mun fljótlega verða ljóst afhverju.
Kíktu nú á skuldaskilyrði efnahagsreikningsins . Viðskiptakröfur jukust um 35.000 $. Skammtímabankalán breyttust ekki. Áfallnir gjöld eins og skatta og laun lækkuðu um $ 5.000. Þar sem þetta er lækkun á skuldareikningi er það að nota fé til fyrirtækisins og neikvætt númer.
Næst er nettó sjóðstreymi frá rekstri, samantekt fyrsta hluta sjóðstreymisyfirlýsingarinnar. Þegar þú bætir við leiðréttingum á hreinar tekjur og afskriftir færðu $ 150.500. Stofnunin býr til jákvæð nettó sjóðstreymi frá starfsemi sinni.
Handbært fé frá fjárfestingarstarfsemi
Næsta hluti af sjóðstreymisyfirlitinu er sjóðstreymi frá fjárfestingarstarfsemi. Venjulega inniheldur þessi hluti allar langtímafjárfestingar sem fyrirtækið gerir auk fjárfestingar í varanlegum rekstrarfjármunum, svo sem plöntu og búnaði. Fyrirtækið fjárfesti $ 30.000 meira í langtímafjárfestingum árið 2009. Það kemur fram sem neikvæð tala eins og það var notkun eigna. Fyrirtækið eyddi einnig $ 100.000 fyrir fleiri plöntur og búnað.
Næst er nettó sjóðstreymi frá fjárfestingarstarfsemi, samantekt á seinni hluta yfirlýsingunni um sjóðstreymi.
Það er neikvætt $ 130.000 þar sem þetta var útlagið árið 2009.
Handbært fé frá fjármálastarfsemi
Síðasta hluti sjóðstreymisyfirlitsins er sjóðstreymi frá fjármögnunarstarfsemi. Í þessu tilviki hefur þú fjármagnað fyrirtækinu þínu með langtímalánum sem hafa hækkað um $ 50.000. Einnig hefur verið greiddur arður til fjárfesta að fjárhæð $ 65.000, sem er útflæði peninga og neikvæð tala. Handbært fé frá fjármögnunarstarfsemi er neikvætt um 15.000 $.
Nettó sjóðstreymi fyrir fyrirtækið
Nú sameina við þrjá hluta sjóðstreymisyfirlitsins til að sjá hvar fyrirtækið er frá sjóðstreymissjónarmiði. Þegar þú sækir nettó sjóðstreymi frá hverri deild færðu jákvæða 5,500 $. Þetta er nettó hækkun sjóðstreymis á árinu fyrir fyrirtæki fyrirtækisins. Horft til baka á reiðuféreikninginn á samanburðarreikningum er greiningin rétt.
Handbært fé hefur aukist um $ 5.500 frá ári til árs.
Farðu nú í yfirlýsingu um sjóðstreymi og ljúka við að þróa sjóðstreymisyfirlit þitt!
XYZ Fyrirtæki Samanburður á efnahagsreikningi
| XYZ Fyrirtæki Samanburður á efnahagsreikningi | ||
| Eignir | Árslok 2016 | Árslok 2017 |
| Handbært fé | $ 30.000 | $ 35.500 |
| Markaðsfréttir Sec | 10.000 | 10.000 |
| Accts Rec | 170.000 | 200.000 |
| Skrá | 160.000 | 180.000 |
| Fyrirframgreiðsla Exp | 30.000 | 20.000 |
| Fjárfestingar | 20.000 | 50.000 |
| Plant og búnaður | 1.000.000 | 1.100.000 |
| Minna tekjuskattur | 550.000 | 600.000 |
| Nettó Plant & Equipment | 450.000 | 500.000 |
| Heildar eignir | 870.000 | 995.500 |
| Skuldir og eigendapunktur | ||
| Accts Borga | 45.000 | 80.000 |
| ST banka lán | 100.000 | 100.000 |
| Áfallinn Exp | 35.000 | 30.000 |
| LT bankalán | 40.000 | 90.000 |
| Eigendur Capital | 650.000 | 695.500 |
| Heildarskuldir og höfuðborg | 870.000 | 995.500 |