Sjálfstætt skattur er innheimtur fyrir almannatryggingar og Medicare
Tekjur af sjálfstætt atvinnu og atvinnu
Allir greiða almannatryggingar og Medicare skatta, en hversu mikið og hvernig þú gerir það er mismunandi eftir því hvort þú ert sjálfstætt starfandi eða þú vinnur fyrir einhvern annan.
Flestir vinna fyrir einhvern annan þannig að almannatryggingar og Medicare skattar eru innheimtar af tekjum þeirra. Þeir greiða helming og vinnuveitendur þeirra passa framlag þeirra og greiða hinn helminginn. En sjálfstætt starfandi eigandi fyrirtækisins fær ekki launakostnað frá einhverjum öðrum sem hægt er að halda frá þessum peningum og hann hefur ekki vinnuveitanda til að passa hálfan sem hann greiðir persónulega. Hann þarf að greiða fullt magn sjálfur ... tegund af.
Hver er talin sjálfstætt starfandi í skattalegum tilgangi?
Sjálfstætt starfandi eigendur fyrirtækisins eru einir eigendur eða einkafyrirtæki með takmarkaðan hlutafélög (LLCs). Þeir fela í sér samstarfsaðila sem þarf að greiða sjálfstætt skatta á hlutdeild þeirra tekna af tekjum. Meðlimir í margþættum LLCs eru talin samstarfsaðilar í sambandsskatti.
Reikna sjálfstætt starfandi skatt á áætlun SE
Þú verður fyrst að ákvarða hreinan tekjur af fyrirtækinu þínu - eða, ef þú átt nokkur fyrirtæki, af þeim öllum bætt við saman. Hagnaður þinn er reiknaður út í Stundaskrá C. Það er heildartekjur þínar að frádregnum hæfilegum rekstrarkostnaði. Þú getur farið á áætlun SE fyrir sjálfstætt starfandi skatta þegar þú hefur ákveðið þetta númer.
Næst verður þú að reikna út fjárhæð frádráttar á tekjuskattsskatti sem verður inn á línu 27 í eyðublaði þínum 1040. Já, það er rétt. Þú færð skattfrjálsan hálftímaskatt, sem dregur verulega úr því að þurfa að borga bæði vinnuveitanda og helming starfsmannsins. Þessi frádráttur er færður inn á síðu einn af skattframtali þínu, þannig að það dregur frá leiðréttum brúttótekjum þínum - nettó skattskyldan tekjur áður en þú tekur aðrar frádráttar.
Magn skatttekna á vinnumarkaði er reiknað næst. Heildarhagnaður af öllum fyrirtækjum er talinn en aðeins fyrstu 128.700 $ er skattskyldur vegna almannatrygginga í árslok 2018. Takið var 127.000 $ fyrir skattaárið 2017.
Long Form og Short Form Útreikningar
Ef þú átt ekki aðra tekjur á ári en sjálfstætt starfandi tekjur þínar og þú uppfyllir ákveðnar aðrar hæfi gætir þú verið að ljúka stuttu formi, sem er hluti A. Annars verður þú að ljúka lengra eyðublaðinu, B-hluti.
Skjöl sem þú þarft
Þú þarft afrit af áætlun SE , sem hægt er að hlaða niður af IRS vefsíðunni. Þú getur fyllt út eyðublaðið á netinu, vistað það og prentað það út.
Þú þarft einnig að fylla út áætlun C fyrir hvert fyrirtæki þitt og afrit af öllum W-2 eyðublöðum sem þú gætir haft á árinu ef þú hefur einnig unnið fyrir einhvern annan og tryggingar vegna almannatrygginga og Medicare voru haldin úr launum þínum.
W-2 eyðublöð þín mun sýna hversu mikið í vegi fyrir almannatryggingar og Medicare skatta bætur sem þú greiddir. Þú finnur þessar upplýsingar í reitum 4 og 6.
Þú þarft einnig einstakt tekjuskattsform, IRS Form 1040.
Hvernig á að ljúka stuttu formi áætlunarinnar SE (kafli A)
Þú getur byrjað með línu 2 ef þú hefur enga tekna sem lýst er í línum 1 (a) eða 1 (b). Sláðu inn nettó tekjur af áætluninni þinni C. Ef þú ert með fleiri en eina áætlun C, þá er heildartekjur af öllum þeim og færður inn það númer. Bættu því við línu 1 ef þú slóst inn eitthvað þarna og setjið niðurstöðuna á línu 3.
Margfalda línu 3 með 92,35 prósent og sláðu inn niðurstöðuna á línu 4. Ef niðurstaðan er minna en $ 400, skuldar þú ekki sjálfstætt atvinnuskatt.
Reiknaðu sjálfstætt skatta á línu 5. Ef það er $ 127.200 eða minna, fjölgaðu lína 4 með 15,3 prósentum.
Ef það er meira en $ 127.200, fjölgaðu lína 4 með 2,9 prósentum og bættu síðan $ 15.772.80 við niðurstöðuna.
Þú verður nú að taka við útreikning á atvinnuleysisskatti á eyðublöð 1040. Sláðu inn niðurstöðuna úr línu 5 á eyðublaði 1040, línu 57. Margfalda línu 5 með 50 prósentum og sláðu inn niðurstöðuna á línu 27 í 1040 og á línu 6 í áætluninni SE.
Hvernig á að klára langan tímaáætlun SE (B-hluti)
Þessi hluti er útreikningur sjálfstætt starfandi skattar fyrir einstaklinga sem hafa tekjur til viðbótar við sjálfstætt starfandi tekjur. Útreikningur sameinar FICA skatta-almannatryggingar og Medicare skatt - þú hefur þegar greitt fyrir aðrar tekjur þínar og þeir sem þú skuldar á tekjum þínum til tekna til að ákvarða sjálfstætt starfandi skatt sem skuldar.
Á línu 1, færðu inn nettó bæstekjur þínar 1 (a) og / eða almannatryggingatekjur 1 (b) ef þú hefur einhverjar og samtals þær. Síðan, á línu 2, færðu nettó tekjur þínar af áætlun C. Samtals línur 1 og 2 á línu 3.
Á línu 4 (a), margfalda línu 3 með 92,35 prósent. Ef niðurstaðan er minna en $ 400, skuldar þú ekki sjálfstætt starfandi skatt. Hafa FICA skattinn sem þú hefur nú þegar greitt af launum til að ákvarða hvort skattgreiðsla á eigin vegum sé skuldbundinn.
Dragðu frá línu 8 (d) frá línu 7, hámarksfjárhæð almannatrygginga og sláðu inn þetta á línu 9. Ef það er núll eða minna en núll, sláðu bara inn það og hoppa til línu 11.
Ef það er meira en núll, margfalda minni línu 6 eða línu 9 um 12,4 prósent á línu 10. Margfalda línu 6 með 2,9 prósent á línu 11.
Nú getur þú falið í sér útreikning á sjálfstætt starfandi skatt á formi 1040. Bættu línur 10 og 11 og sláðu inn niðurstöðuna á línu 12 og á eyðublaði 1040, línu 57.
Lína 13 er frádrátturinn fyrir hálfan sjálfstætt starfandi skatt. Margfalda línu 12 með 50 prósent og sláðu inn niðurstöðuna á línu 27 á Form 1040 þínu.
Þegar þú skráir tímaáætlun SE
Stundaskrá SE reikningurinn er sleginn inn á IRS Form 1040 á tvo staði.
Lína 27, sem dregur frá leiðréttu brúttótekjum þínum um helminginn af sjálfstætt starfandi skattafjárhæð
Lína 57 til að fela í sér heildarskatt á eigin atvinnurekstri auk persónulegra tekjuskatts. Fjárhæðin á línu 57 er bætt við persónulegar tekjuskattsreikningar ásamt nokkrum öðrum sköttum til að sýna heildarskattskylda þína á árinu.
Þú ert búinn
Stundaskrá SE er vissulega áskorun, en þú getur tekið á móti því að vita að sumar skattar eru í raun verri. IRS inniheldur einnig gagnlegar leiðbeiningar um hverja línu áætlunar SE til að leiðbeina þér skref fyrir skref.
Ekki vanrækja að taka upp áætlunina þegar þú sendir skattframtal þinn.
Þessar leiðbeiningar eru fyrir tiltölulega einfaldar aðstæður í sjálfstætt starfandi starfi. Þú gætir viljað hafa samráð við atvinnurekanda ef ástandið þitt er flóknara.