Lærðu um skyldur þínar þegar þú ert atvinnulaus og sjálfstætt starfandi
Að borga bæði sjálfstætt starfandi skatta og FICA skatta
Ef þú ert sjálfstætt starfandi og þú færð einnig laun eða laun frá atvinnu, þá er félagslegt öryggi og Medicare hæfi og heildarskattur á vinnumarkaði fyrir áhrifum.
Þú ert sjálfstætt starfandi ef þú ert að gera peninga í eigin atvinnurekstri, sem sjálfstæður verktaki , frjálstir, eini eigandi, samstarfsaðili í samstarfi eða félagi í LLC eða S fyrirtæki. Ef þú átt hlutafélag, ert þú ekki sjálfstætt starfandi.
FICA Skattar vs Skattur á vinnumarkaði - Hver er munurinn?
Það er ruglingslegt að tala um FICA skatt og sjálfstætt atvinnu skatt eins og þeir væru mismunandi, en skilmálarnir eru í raun að tala um það sama: almannatryggingar og Medicare skatt á launatekjum. FICA skattur er almannatrygging / Medicare skattur á vinnumarkaði; Sjálfstættaskattur (stundum nefndur SECA) er almannatrygging / Medicare skattur á sjálfstætt atvinnu. Athugaðu einnig að vinnuveitandi greiðir helminginn af FICA skatta vegna, en þú verður sjálfstætt starfandi einstaklingur að greiða allan fjárhæðina af almannatryggingum / Medicare á tekjum þínum um sjálfstætt starfandi störf.
Að vera sjálfstætt starfandi
Sjálfstætt starfandi einstaklingur getur verið einhver sem rekur fyrirtæki sem einkaleyfishafi, LLC eigandi eða samstarfsaðili í samstarfi.
Þú hefur ekki formlega uppbyggingu fyrirtækisins, en þú skráir fyrirtækið þitt skatta á áætlun C með persónulegum skattaframtali þínu.
IRS segir að þú sért sjálfstætt starfandi ef:
- Þú ert með viðskipti eða viðskipti sem eini eigandi eða sjálfstæður verktaki.
- Þú ert meðlimur í samstarfi sem stundar viðskipti eða viðskipti.
- Þú ert annars í viðskiptum fyrir þig (þ.mt hlutastarfi)
Það er ef þú ert í viðskiptum til að græða peninga ertu talinn sjálfstætt starfandi.
Hvernig þessar skattar eru greiddar
- Vinnuveitandi þinn verður að halda FICA skatta (almannatryggingar og Medicare) af tekjum þínum.
- Þú verður að borga sjálfstætt skatta á hreinum hagnaði atvinnu þína ef þú skuldar enn þessa skatta eftir að hafa tekist að teknu tilliti til heildartekna þinnar á árinu.
Þú verður að greiða þessar skatta á heildartekjum þínum. En þú getur ekki greitt fyrirfram nema vinnuveitandi þinn hafi gert útreikningsvillu. Hér er nánari útskýring á því hvernig ferlið við að ákvarða og greiða almannatryggingar / Medicare skatta virkar:
Atvinna og FICA Skattur
Atvinnutekjur þínar og FICA skatta greiddar eru fyrst ákvörðuð. Vinnuveitandi þinn veitir félagslegt öryggi og Medicare skatt frá launagreiðslum þínum sem starfsmaður. Tryggingaskattur er háður hámarki á hverju ári á tilteknu tekjustigi. Þegar tekjur þínar á árinu fara yfir það stig hættir þú að greiða almannatryggingarskatt. The Medicare skattur er ekki capped.
Sjálfstætt starfandi skattur
Ef þú ert sjálfstætt starfandi, greiðir þú sjálfstætt skatta (SECA) miðað við hreinan tekjur þínar (hagnaður) frá fyrirtækinu þínu. Þú borgar þennan skatt af 12,6% af þeim tekjum. Þú þarft ekki að borga þessa skatta eins og þú ferð þar sem þú þarft ekki að halda því frá tekjum fyrirtækisins.
Þú færð ekki launakostnað frá fyrirtækinu þínu þar sem þú ert ekki starfsmaður. Þessi skattur er ekki reiknaður fyrr en hreinar tekjur þínar eru ákvörðuðir á skattatíma. Eyðublaðið sem notað er til að reikna sjálfstætt skatta er Stundaskrá SE.
Reikna sjálfstætt starfandi skatt
Til að sýna þér hvernig atvinnu og sjálfstætt starfandi eru talin fyrir almannatryggingar og Medicare skatta, hér er (miklu of einfaldað) ferli til að reikna sjálfstætt starfandi skatt á áætlun SE :
- Í fyrsta lagi eru tekjur af viðskiptum þínum fyrir það ár inn.
- Í öðru lagi er fjárhæð sjálfstætt starfandi skattar reiknaður.
- Í þriðja lagi eru tekjur af atvinnu og fjárhæð FICA skatti talin.
Að lokum er upphæðin sem þegar hefur verið greidd af atvinnu þinni dregin frá heildarskuldbindingum almannatrygginga / Medicare. Ef eitthvað er eftir, þá er það vegna sjálfstætt starfandi skattar, á persónulegri skattframtali þínu.
Dæmi um sjálfsmatsskattarútreikning
Segjum að þú hafir unnið 50.000.000 króna frá atvinnu og 30.000.000 kr. Hreinar tekjur af sjálfstætt starfandi störf árið 2016. Heildar 80.000 $ af launum þínum og sjálfstætt starfandi er lægra en almannatryggingin að hámarki $ 117.000, þannig að almannatryggingagjaldið þín berst á öllum tekjur þínar.
Segjum að $ 3.100 í FICA sköttum hafi verið haldið frá launum þínum. Þú skuldar einnig um $ 3720 sem sjálfstætt starfandi skatt á $ 30.000 þínum af tekjum í atvinnurekstri. (Útreikningurinn er svolítið erfiður hér, þetta gæti verið ekki nákvæmlega eftir því sem þú hefur sérstakt ástand.)
The $ 3720 sem þú skuldar sem sjálfstætt starfandi skattur er innifalinn í línu 27 af persónulegu eyðublaði þínum 1040, og er innifalinn í tekjuskatti sem þú skuldar til að ákvarða heildarskattarreikning þinn fyrir árið.
Ef tekjur þínar frá atvinnu og sjálfstætt starfandi eru hærri en almannatryggingar hámarki, verður þú samt að halda áfram að greiða Medicare skatt. Það er engin ávísun á Medicare skatt, og þú gætir líka þurft að greiða viðbótar Medicare skatt af 2,9% ef tekjur þínar fara yfir ákveðna upphæð.
Borga sjálfstætt starfandi skattur þinn
Vegna þess að ekki er haldið sjálfstætt starfandi skattur, gætir þú hugsanlega haft stóran skattareikning á skattframtali. Margir eigendur fyrirtækisins gera ársfjórðungslega áætlaða greiðslur, þar á meðal áætlað magn fyrir sjálfstætt starfandi skatt ásamt áætluðu tekjuskatti. Þú gætir einnig aukið sambandsskatt þinn og tekjuskatt ríkissjóðs frá störfum þínum til að ná þessum viðbótarkostnaði.
Nánari upplýsingar og dæmi er að finna í þessari grein um sjálfstætt starfandi og almannatryggingarskatt , frá almannatryggingastofnuninni.