Fyrir sjálfstæða verktaka er skattur einn sá óþægilegur verkefni sem krefst athygli allt árið um lengd - hvort sem það er áætlanagerð fyrir skatta, umsóknarskattar, greiðslu áætlaðra skatta eða jafnvel að vita hvaða skjöl að spara fyrir skatta. Þessi leiðarvísir fyrir skatta sjálfstæðra verktaka getur hjálpað þér með öllum þessum.
01 - Hvað er sjálfstæður verktaki?
Skattar - reikna og greiða bæði sjálfstætt starfandi og tekjuskatt - eru á ábyrgð sjálfstæðs verktaka, sem hefur ekki skatta af hendi sem greiddur er eins og starfsmaður. Oft eru sjálfstæðir verktakar einir eigendur. Hins vegar geta sjálfstæðir verktakar byggt upp fyrirtæki sín sem LLC, fyrirtæki eða samstarf.
02 - Skattur til sjálfstæðra verktaka: 1099-MISC
Þótt 1099-MISC eyðublaðið hafi marga aðra tilgangi, þá skráir sjálfstætt verktaki það sjálfstætt starfandi tekjur . Rétt eins og starfsmaður fær W-2 frá vinnuveitanda sínum fær sjálfstæð verktaki 1099-MISC frá hverjum viðskiptavini sem hún vann. Í reit 7 gefur það upphæð bóta sem ekki er greiddur á því skattaári (ef það var $ 600 eða meira). Til að skila sköttum sínum skulu sjálfstæðir verktakar fá 1099-MISC fyrir 31. janúar næsta skattaárs (þ.e. ættir þú að fá 1099 ársskattsárið 2011 fyrir 31. janúar 2017).
Óháður verktaki, sem einnig er eini eigandi, hefur heildar tekjur á öllum 1099s sínum og kemur inn í áætlun C til að reikna tekjuskatt. Hins vegar er bæturupplýsingarnar um 1099 eyðublaðið einnig notuð til að reikna sjálfstætt skatta fyrir einkaleyfishafa og sjálfstætt starfandi einstaklinga með önnur fyrirtæki.
Meira: Að fá 1099 eyðublað leiðrétt
03 - Sjálfstætt starfandi skattur
Sjálfstættaskatturinn er frábrugðin - og viðbót við - tekjuskatt. Hins vegar skráir þú þau saman á tekjuskattum þínum. Sjálfstættaskattar eru framlög til almannatrygginga og Medicare sem starfsmenn hafa tekið úr launagreiðslum sínum í gegnum launaskrá (eða FICA) skatta.
Samkvæmt skilgreiningu skulu allir sjálfstæðir verktakar - hvort sem þeir eru einir sem eigandi, samvinnu eða LLC - greiða sjálfstættaskatt vegna þess að þeir eru ekki starfsmenn. Í atvinnuástandi greiðir vinnuveitendur helmingur FICA skatta vegna og dregur hinn helming frá hverri greiðslu. Sjálfstætt starfandi greiðir báðum helmingum. Góðu fréttirnar eru vinnuveitandi helmingur er frádráttarbær.
Meira:
04 - Hvað er talið sjálfstætt starfandi tekjur?
Fyrir sjálfstæða verktaka er reikna sjálfstætt starfandi tekjur yfirleitt nokkuð auðvelt. Við tökum einfaldlega upp fjárhæðirnar á okkar 1099. Hins vegar er það ekki alltaf svo einfalt fyrir alla sem hafa sjálfstætt starfandi tekjur. Sá sem selur vörur erfiðara en sjálfstæður verktaki. En sem sjálfstæður verktaki, stundum er spurningin: Vildi ég vera betri sem starfsmaður?
Meira:
- Tegundir sjálfstætt starfandi tekna
- Sjálfstætt atvinnu og atvinnu
05 - Að borga áætlaðan skatt
Þegar það kemur að því að borga skatta, hafa starfsmenn það auðvelt. Eins og áður hefur komið fram greiðir atvinnurekendur í raun helming kostnaðarins sem óháðir verktakar eiga sér stað sem sjálfstætt starfandi skattur. En einnig vinnur vinnuveitandinn þægilega launaskrárskattar (byggt á W-4 framlagi starfsmannsins) og sendir þá til sambandsríkisins og, ef við á, ríkisstjórnir bæði framlag vinnuveitanda og starfsmanns.
Sjálfstæðir verktakar, hins vegar, bera ábyrgð á að senda í eigið fé, oft í formi ársfjórðungslega áætlaðra skatta. Þessi staðgreiðsla skal taka til bæði tekjuskatts og sjálfsskattar. Árshlutareikningur skv. 15. apríl, 15. júní, 15 september og 15 janúar (en þetta getur verið nokkuð frá ári til árs).
Þó að það sé ekki endilega krafist að sjálfstæðir verktakar greiði ársfjórðungslega áætlaðan skatta, þá þarf að halda ákveðinni fjárhæð skatta á árinu til að koma í veg fyrir skattalög. Ef þú eða maki þinn er ráðinn getur þú verið fær um að auka afborgun þína frá því að greiða starf þitt til að standa straum af tekjum og sjálfstættaskattum á óháðum verktaka tekjum þínum. (Sjá fleiri aðferðir til að spara fyrir áætlaðan skatta .) Ríki geta haft mismunandi staðgreiðsluskilyrði en sambandsríkið. Það er góð hugmynd að athuga með skatta faglega ef þú ert ekki viss um hversu mikið á að halda.
Meira: Að borga áætlaðan skatt
06 - Heimaskrifstofa frádráttur
Þannig að við höfum fjallað um neikvæð áhrif á skatta sjálfstæðra verktaka - sjálfstætt starfandi skattur og ársfjórðungslega áætlaður skattur. Nú fyrir jákvætt: heimaviðskipti frádráttur! Þetta er auðvitað, ef þú vinnur heima. Sumir óháðir verktakar vinna á staðnum, en fyrir þá sem nota heimilisskrifstofu íhuga eftirfarandi:
- Hvað er frádráttarbær
- Reglur IRS fyrir heimilislán frádráttar
- Ætti þú að taka heimavinnu frádrátt?
- Heimilisskrifstofa frádráttar FAQ
- 5 hlutir sem þarf að vita áður en þú tekur heimavinnu frádrátt
07 - Önnur sjálfstætt starfandi frádráttar
Ekki eru allir skattar frádráttar í boði fyrir óháða verktaka staðsett á áætlun C, eins og heimanúmer frádráttar. Eins og áður hefur komið fram er helmingur sjálfstætt starfandi skattur frádráttarbær. Þetta er dregið frá á 1040. Vitandi hvað er og er ekki frádráttarbær er mikilvægt að taka upplýstar ákvarðanir fyrirtækisins.
08 - Skipuleggja skatta
Þegar það kemur að sköttum þurfa sjálfstæðir verktakar að halda mikið af boltum í loftinu. Gott skipulagskerfi til að fylgjast með skattaupplýsingum allt árið lengi mun gera skattatíma miklu einfaldara. Og stór kassi í horni skrifstofunnar er í raun ekki það sem ég er að tala um (þó að það sé líklega betra en ekkert).
Þetta eru nokkrar tegundir af hlutum sem þú gætir þurft að vista (og þegar þú gætir fengið þær) til að fá skatta þína skipulagt . Búðu til skrá fyrir hvert.
- 1099s (31. janúar)
- W-2s (31. janúar)
- Afrit af reikningum þínum til viðskiptavina (allt árið)
- Afrit af kvittunum fyrir seldar vörur (allt árið)
- Kvittanir fyrir vöru, efni, vistir og aðrar útgjöld sem tengjast kostnaði við seldar vörur (allt árið)
- Fjárfestingar og reikningsyfirlit (allt árið)
- Kvittanir fyrir búnað, vistir (allt árið)
- Máltíðir og ferðamóttökur (allt árið)
- Skjöl um notkun ökutækja (fylgstu með allt árið)
- Kreditkortaviðskipti eða lánshæfiseinkunn sem lýsir vaxtakostnaði fyrir fyrirtæki þitt (allt árið)
- Veðtryggingarskuldir (31. janúar)
- Leiga kvittanir (allt árið)
- Utilities reikninga (allt árið)
- Skýrslur um kostnað vegna húsnæðisbata (allt árið)
- Skattaréttar ríkisbréfa (breytileg, en mörg sveitarfélög senda þau í janúar og júní)
- Skrá yfir ársfjórðungslega áætlað sambandsskattur sem greiddur er (apríl, júní, september, janúar)
- Skrá yfir söluskatt (allt árið)
- Skýrslur ríkissjóðs sem greidd eru (breytileg, oft apríl, júní, september, janúar)
- Skrár erlendra skatta greidd (allt árið)
- Skrá yfir skatta fyrirtækja (allt árið)