Hobby eða Real Business? Hver eru skattalögin?
Eins og þú gætir búist við greinir IRS á milli lögmætra fyrirtækja og áhugamálastarfsemi, í þeim tilgangi að skatta. Ef þú ert löglega í viðskiptum getur þú dregið úr kostnaði þess fyrirtækis og hugsanlega tapað ef fyrirtæki þitt er ekki arðbær.
Ef þú ert að vinna í áhugamál getur þú ekki dregið úr kostnaði til að fá tap til að vega upp á móti öðrum tekjum. The IRS kallar þetta "áhugamál tap" reglan.
Mörg lögmæt fyrirtæki byrja út með tap fyrstu árin. En IRS gerir ráð fyrir að lögmæt fyrirtæki verði sett upp til að græða, ekki bara áhugamál. Því miður, sumt fólk byrjar "fyrirtæki" sem eru í raun áhugamál bara til að krefjast kostnaðar og tap á skattframtali. Þessar aðstæður hafa valdið því að IRS líta eflaust á öll lítil fyrirtæki sem hafa áhugasvið í þeim, sem gerir það erfiðara fyrir fyrirtæki að líta á sem "raunveruleg" ef þeir hafa tap við upphaf. Ef þú fylgir þessum leiðbeiningum getur þú dregið úr líkum á að þú talist áhugamál.
Er þessi virkni fyrirtæki eða áhugamál?
A lögmætur viðskipti, samkvæmt IRS:
- Hefur aðal tilgang "tekna eða hagnað" og
- Verkefnið tekur þátt í "með samfellu og reglulegu millibili".
Ríkisendurskoðanirnar hafa settar reglur sem nota skal við að ákvarða hvort starfsemi sé lögmætur viðskipti eða áhugamál:
Tími og fyrirhöfn í virkni benda til að ætlunin sé að græða?
Tekur skattgreiðandi eftir tekjum af starfsemi?
Ef það eru tap, eru þær vegna aðstæður sem eru utan stjórnarmanns eða gerðu þau í upphafsreynslu fyrirtækisins?
Hefur skattgreiðandi breytt starfsaðferðum til að bæta arðsemi?
Hefur skattgreiðendur eða ráðgjafar hans þá þekkingu sem þarf til að gegna starfsemi sinni sem árangursríkt fyrirtæki?
Hefur skattgreiðendur gert gróða í svipuðum starfsemi í fortíðinni?
Verkefni starfseminnar í nokkur ár?
Getur skattgreiðendur búist við að græða í framtíðinni frá hækkun eigna sem notuð eru í starfsemi?
Hvernig veit ég hvort IRS muni líta á starfsemi mína sem fyrirtæki eða áhugamál?
Það er enginn staður þar sem þú gefur frádrátt frá starfsemi þinni sem fyrirtæki eða áhugamál. Það er IRS sem ákvarðar hvort starfsemi þín er fyrirtæki eða áhugamál. Þetta gerist ekki nema þú fáir endurskoðað. Svo þú vilt vera viss um að þú getur sýnt fram á að starfsemi þín uppfylli leiðbeiningarnar hér að ofan.
Hvað er "áhugamálatap"? Getur fyrirtæki haft áhugamálatap?
Hugtakið " áhugamálatap " vísar til fyrirtækis sem er sett upp fyrst og fremst sem áhugamál, en sem gerir smá pening og tapar. Fjármálaráðuneytið rínar við að taka þetta "áhugamálatap" á skattframtali þínu til að forðast að borga skatta. Íhuga fyrst hvort þú getir sýnt að fyrirtækið þitt hyggst græða með því að nota leiðbeiningarnar um innra eftirlit hér að framan.
Vegna þess að fyrirtæki er sértækur fyrirtæki, viðurkennir IRS ekki reglur um áhugamál fyrir fyrirtæki.
Vegna þess að hagnaður og tap félagsins er hluti af persónulegum skattframtali gilda reglur um áhugamálatap.
Fyrirtækið mitt er bara að byrja. Hvað ef fyrirtæki mitt er ekki að græða?
Ef reksturinn skilar ekki hagnaði á fyrstu árum getur verið að huga að öðrum þáttum sem taldar eru upp hér að ofan í ákvörðun um hvort fyrirtæki sé áhugamál.
Ætlunin að græða og vera talin lögmæt viðskipti felur einnig í sér góða viðskiptahætti, svo sem:
- Setja upp sérstaka viðskiptareikningareikning
- Halda viðskiptalegum og persónulegum kostnaði aðskilin
- Viðhalda góðum rekstri skráningarkerfi
- Að skrá viðskipti við ríki sem LLC eða samstarf.
- Samræmi við önnur ríki og sambands skatta lög, þ.mt sölu skatta
- Hafa reglulega vinnutíma, viðhalda viðskiptasíðu.
Auk þess að hjálpa að réttlæta fyrirtæki þitt í augum IRS eru þessi starfsemi mikilvæg fyrir öll fyrirtæki.
Að lokum er þessi yfirlýsing frá IRS: "IRS gerir ráð fyrir að starfsemi sé rekin til hagsbóta ef hún gerir hagnað á að minnsta kosti þremur síðustu fimm skattárum, þ.mt núverandi ár - að minnsta kosti tvö síðustu sjö árin fyrir starfsemi sem samanstendur aðallega af ræktun, sýningu, þjálfun eða kappreiðarhestum. " Athugaðu að 3 út af 5 yfirlýsingunni er vísbending, ekki regla, og að taka þarf tillit til allra annarra þátta.
Hvernig færast útgjöld fyrir fyrirtæki og áhugamál?
Fyrirtæki myndi skrá skatta sína á skattaframtali. Fyrir flest lítil fyrirtæki, það þýðir að leggja inn áætlun C fyrir tekjur fyrirtækja. Hreinar tekjur af fyrirtækinu eru síðan innifalin í persónulegri skattframtali einstaklingsins. Ef fyrirtækið þitt er LLC eða samstarf eða S fyrirtæki, þá ættirðu að búa til skattframtal fyrir það fyrirtæki og taka tekjurnar sem þú færð yfir á persónulegan skattframtal.
Útgjöld vegna áhugamálastarfsemi geta verið með öðrum hlutfallslegum frádráttum á áætlun A, en þú getur ekki dregið úr kostnaði umfram tekjur.
Nánari upplýsingar er að finna í þessari grein með upplýsingum frá nýju Tax Court málinu um hvernig fyrirtæki sem ekki hefur hlotið hagnað gætu enn talist lögmæt "hagnaður" fyrirtæki.