Þegar þú ert sjálfstætt starfandi, borgar það að vita hvað er frádráttarbær
Þessi listi yfir sjálfstætt starfandi frádráttur inniheldur stuttar lýsingar og eyðublöðin sem þeir eru að finna. Hins vegar er tilgangurinn ekki að gefa upplýsingar en að hjálpa þér að viðurkenna hugsanlega sjálfstætt starfandi frádrátt í daglegu starfi.
Fyrir nákvæmar leiðbeiningar og skilyrði fyrir þessum sjálfstætt starfandi frádráttum skaltu hafa samband við skattaráðgjafa eða IRS-rit.
1. Helmingur af sjálfstætt starfandi skatti
Þegar vinnuveitandi greiðir helminginn þinn af Medicare- og almannatryggingaskatti, greiðir þú hinn helminginn með launatengdum sköttum. Þegar þú ert sjálfstætt starfandi, verður þú að borga allt það með sjálfstætt starfandi skatti. Hins vegar, sem eigin vinnuveitandi, hefur þú rétt á að draga frá helmingi þess.
Frádráttur eða ekki, þó getur sjálfstætt skattur verið stór kostnaður fyrir sjálfstæða verktaka. Vitandi hvernig vinnuskattur er reiknaður er mikilvægt þegar miðað er við atvinnu og samninga. Einnig mundu að áætlun C frádráttur dregur úr hreinum tekjum fyrirtækisins og því einnig skatt á eigin atvinnurekstri.
Til að reikna sjálfstætt skatta, nota Form SE , en það er greitt og helmingur er dreginn frá 1040 þínum.
2. Notkun heimaskrifstofunnar
Að taka frádrátt í heimaviðskiptum getur verið mikilvægt sjálfstætt starfandi frádráttur, en það eru margir IRS reglur varðandi þessa frádrátt.
Almennt er frádráttarbær heimakostnaður tengd notkun heimilisskrifstofu þinnar - ekki búnaður á skrifstofunni - og að hluta til frádráttarbær í hlutfalli við rúmmál pláss sem skrifstofan tekur upp innan heimilisins og magn af tekjum sem aflað er þar . Til að reikna frádráttinn til notkunar á heimasíðunni þinni skaltu nota Form 8829.
Frádráttarmagnið er þá slegið inn í áætlunina C.
3. Leiga og húsnæðislán
Ef þú leigir skrifstofuhúsnæði eða eigin aðstöðu sem þú notar í viðskiptum þínum, eru vextir á leigu- og veðtryggð frádráttarbær í áætlun C. Hins vegar er þessi sjálfstætt starfandi frádráttur takmörkuð við pláss fyrir utan heimili þitt. Heimilt er frádráttur húsnæðislána og húsnæðislána, eins og nefnt er hér að ofan, aðeins að frádregnum hluta og reiknað út á Form 8829.
4. Kostnaður vegna notkunar, interneta og síma
Ef þú átt eða leigir skrifstofuhúsnæði utan heimilis þíns, eru tólin að fullu frádráttarbær á áætlun C. Aftur á móti er heimilt að telja að þau séu aðallega talin óbein útgjöld og eru aðeins að hluta til frádráttarbær. Utilities gætu verið gas-, rafmagns- og öryggiskerfi.
Símar sem notaðar eru til viðskipta eru lögmætar frádráttar í atvinnuleysi. Þetta felur í sér klefi sími til notkunar í viðskiptum og öðrum símalínum á heimasíðunni þinni. Hins vegar getur þú ekki dregið úr grunnkostnaði símalínu símans, þótt þú getir dregið úr kostnaði við viðskiptasímtöl sem gerðar eru á því. Þetta eru frádráttarbær í áætlun C.
5. Birgðasali
Afurðirnar sem þú notar til að keyra fyrirtækið þitt eru frádráttarbærir á ýmsum línum í áætlun C. Neysluvörur, eins og tónn, pappír, umslag, osfrv., Eru dregnar frá í II. Hluta áætlunarinnar C.
(Búnaður, svo sem tölvur, myndavélar, prentarar, reiknivélar osfrv. Eru dregnar sérstaklega.) Vertu viss um að halda þessum atriðum aðskildum þeim sem þú hefur til persónulegra nota og haltu kvittunum þínum.
Þessar tegundir af tilfallandi vistum eru dregnar sérstaklega frá hráefnunum sem þú notar ef fyrirtækið þitt er eitt sem gerir og selur vöru. Sjá hluta III í áætlun C til að draga úr kostnaði við hráefni og varningi.
6. Búnaður
Skrifstofubúnaður, verkfæri eða vélar eru dregnar frá á línu 13 í áætlun C, eða "Afskriftir og kafli 179" línu. Fyrst skaltu nota Form 4562 til að reikna afskriftirnar. Þetta er eyðublaðið sem þú notar hvort þú deilir búnaðinum yfir margra ára eða á einu ári með því að nota hluta 179 frádrátt.
7. Viðgerðir og viðhald
Þetta felur í sér kostnað við raunverulegar viðgerðir auk þjónustusamninga fyrir búnað og skrifstofu.
Þessar eru teknar á dagskrá C. Mundu þó að ef þú gerðir verkið sjálfur í viðgerðinni getur þú ekki dregið úr launakostnaði - eingöngu efni. Afborganir vegna viðgerðar á heimaviðskiptum eru reiknaðar á eyðublaði 8829. Ef viðgerð er gerð á öðrum heimshluta sem hefur áhrif á heimavarnarhúsið þitt (þ.e. ofninn) er líklegt að það sé óbein kostnaður og aðeins að hluta til frádráttarbær.
8. Áætlun um eftirlaun
Þegar þú ert launþegi lækkar iðgjöld (innan ákveðinna marka) við starfslok áætlanir þínar með skattskyldum tekjum á 1040, jafnvel þótt þú setjir ekki frádrátt. Sama gildir um sjálfstætt starfandi. Þú getur stofnað einstaka starfslok reikninga (IRA), eins og SEP eða einfaldar IRA, fyrir sjálfan þig og / eða starfsmenn. Ef þú stofnar nýtt eftirlaunaáætlun fyrir starfsmenn getur þú verið gjaldgengur skattskattur fyrstu þrjú árin. Fyrir sjálfan þig (en ekki starfsmenn) getur þú notað hefðbundna IRA til að leggja fram framlag.
9. Sjálfstætt starfandi sjúkratryggingartryggingar
Til þess að draga úr sjálfstætt starfandi heilsugæslustöðvun fyrir sjálfan þig og fjölskyldu þína, verður þú að hafa hagnað á áætlun þinni C og þú mátt ekki vera gjaldgengur umfjöllun um aðra áætlun (td áætlun maka þínum). Aðrar takmarkanir á sjálfstætt starfandi sjúkratryggingar frádrátt gilda einnig. Þessi frádráttur er tekinn á 1040 þinn.
10. Önnur trygging
Þetta gæti falið í sér viðskipti, eignir, ábyrgð, misgjörðir, tryggingar starfsmanna, osfrv. Ef þú ert með hjúkrunarskrifstofu er hluti tryggingar húseiganda frádráttarbær sem óbein kostnaður á Form 8829. Ef þú notar einkafyrirtæki fyrir fyrirtæki, þá getur dregið hluta af farartryggingar, ef þú ert að meta raunverulegan kostnað frekar en að taka venjulega mílufjöldi. Þetta er tekið á áætlun C, nema tryggingar húseiganda, sem reiknað er með Form 8829 eins og getið er hér að ofan.
11. Laun og hlunnindi starfsmanna og / eða greiðslur til verktaka
Þú getur dregið úr kostnaði við vinnuafli frá sjálfstæðum verktaka og starfsmönnum á áætlun C. Hins vegar eru þessar sjálfstætt starfandi frádráttarafl aðskilin: samningsvinna (lína 11) og laun og laun (lína 26). Ef þú veitir starfsmönnum þínum ávinning, svo sem sjúkratryggingar og líftryggingar, þá eru þau einnig frádráttarbær. Mundu þó að eigin sjúkratryggingargjöld þín séu dregin sérstaklega, eins og fram kemur hér að framan.
12. Skattar
Rétt eins og þú getur dregið vinnuveitanda þinn af Medicare og almannatryggingum fyrir sjálfan þig getur þú dregið frá þessum sköttum fyrir starfsmenn þína. Hins vegar, ólíkt eigin sköttum, eru launaskrár starfsmanna dregin frá á áætlun C. Auk þess er hægt að draga frá tekjuskatti sem greiddur er sem seljandi vöru, atvinnuleysisskattar og gjöld fyrir leyfi og leyfi. Eignarskattar á fasteignum sem eingöngu eru notaðar í viðskiptalegum tilgangi eru frádráttarbær. Eignarskattur á heimili þar sem þú átt hæfur heimaviðskipti er að hluta til frádráttarbær.
13. Vextir
Rétt eins og vextir fasteigna sem notuð eru til viðskipta eru frádráttarbær, eru aðrar tegundir vaxta jafnframt frádráttarbærir. Þetta felur í sér fjármagnskostnað og kreditkortavexti. Hins vegar, til að reikna þennan áhuga er best að hafa sérstaka kreditkort fyrir kostnað fyrirtækisins. Þetta er dregið frá á áætlun C.
14. Auglýsingar, kynningar, gjöld og áskriftir
Þetta gæti falið í sér kostnað við að auglýsa, vefsíður, nafnspjöld, bæklingar, póstur, aðild að viðskiptasamtökum, áskriftum á fagritum. Þau eru frádráttarbær á ýmsum línum í áætlun C.
15. Viðskipti Ferðalög
IRS skilgreinir ferðakostnað sem "venjuleg og nauðsynleg útgjöld til að ferðast heiman fyrir fyrirtæki þitt, starfsgrein eða störf." Tilgangur ferðarinnar ætti að vera fyrst og fremst fyrirtæki ekki persónulegt. Og gjöld fyrir fjölskyldumeðlimi sem ferðast með eru ekki frádráttarbær. Dráttarbær ferðakostnaður getur falið í sér flutninga, bíl, gistingu, máltíðir og tilviljunarkostnað. Athugaðu að starfsmenn nota Form 2106 til að tilkynna viðskiptakostnað; þó sjálfstætt starfandi einstaklingar tilkynna það á áætlun C.
16. Máltíðir og afþreying
Máltíðir og skemmtunarkostnaður eru yfirleitt 50 prósent frádráttarbær. Þessi kostnaður gæti falið í sér skemmtilega viðskiptavin í þínu svæði eða máltíðum meðan þú ferðast í viðskiptum.
17. Samgöngur og farartæki
Rekstrarkostnaður er ekki frádráttarbær; Hins vegar, ef heimilisskrifstofa þín er aðalframkvæmdastjóri þinn, sem ferðast til annarra vefsvæða þar sem þú hefur viðskipti getur verið frádráttarbær. Þegar þú dregur úr bifreiðakostnaði (Stundaskrá C, Lína 9) getur þú annaðhvort tekið venjulegan kílómetragjald frádrátt eða þú getur reiknað út raunverulegan kostnað og afskriftir og margföldað það með því að nota notkunartölu þinn. Hvort heldur sem þú þarft að halda nákvæmum skrám um notkun ökutækis þíns. Bílastæði gjöld og tolls eru bætt við þessar tölur áður en þau eru komin inn á línu 9. Það fer eftir því aðstæðum að þú gætir þurft að skrá eyðublöð 4562.
18. Professional Services
Lögfræðiskostnaður og skattlagningarkostnaður fyrir fyrirtæki þitt er frádráttarbær á áætlun C. Hins vegar er kostnaðurinn við að hafa persónulegar tekjuskattir sem þú hefur útbúið ekki frádráttarbær, svo að endurskoðandi sé aðgreina gjöld hans.
19. Viðskipti slæm skulda
Til þess að afskrifa slæm viðskipti skulda (sem er einn sem stafar af rekstri fyrirtækis þíns) verður þú að nota upphafsreikningsaðferðina, sem þýðir að þú skráir tekjur þínar eins og þær eru aflaðir, ekki eins og þær eru greiddir. Vegna þess að flestir lítil fyrirtæki, sjálfstæður verktakar og frjálstir nota reiðufé bókhald aðferð, þetta er ekki mjög dæmigerður sjálfstætt starfandi frádráttur - en gagnlegt að vita engu að síður. Slíkar skuldir eru dregnar frá í V-hluta í áætlun C.