Í þessari grein munum við líta á LLC viðskiptaformið, hvernig LLC er yfirleitt skattlagður , hvernig skattlagning sem fyrirtæki getur verið til hagsbóta fyrir fyrirtækið og ferlið við að kjósa þessa skattvalkost.
Ætti ég að kjósa að hafa LLC minn skattað sem fyrirtæki?
An LLC kann að kjósa að skattleggja sem hlutafélag, í stað samvinnu eða eingöngu eignarhald. Þar sem margir skattaráðgjafar extol kostum LLC viðskiptasviðs, hvers vegna myndi LLC vera skattlagður sem fyrirtæki?
Hvernig LLCs eru skattlagðir
Sjálfgefin, ef þú velur ekki annað, er LLC skattlagður á einum af tveimur vegu, eftir því hve margir eigendur eigenda eru í LLC:
- Einstaklinga LLC er talinn óháð eining og er skattskyldur sem einkaréttur , umsóknarskrá C fyrir persónulegan skattframtal einstaklinga.
- Fjölskyldumeðlimur LLC er skattlagður sem samstarf . Samstarfið skráir upplýsingar um áform 1065, með áætlun K-1 fyrir hverja meðlimi / samstarfsaðila.
Þessar skattar aðstæður eru það sem IRS kallar "sjálfgefið" fyrir tekjuskatt fyrir LLC. En það eru aðrir skattaréttar fyrir LLC, eins og fram kemur hér að framan. Einn af þessum valkostum er að LLC verði skattlagður sem fyrirtæki.
Kosturinn við kosningarnar sem skattleggjast sem fyrirtæki
Venjulega velja fyrirtæki skattaformið sem mun skila lægstu sköttum. Persónulegur skatthlutfall (fyrir eingöngu einkafyrirtæki og samstarf) í háum lokum skattafundanna er hærra en hæsta fyrirtækjakröfu , þannig að ef heildarskattskyldur tekjur þínar (þ.e. leiðréttar brúttó tekjur), þ.mt tekjur þínar LLC, eru mjög háir, þú gætir viljað fjarlægja fyrirtækið þitt frá því að vera með í persónulegum sköttum þínum.
Hafa LLC skattlagður sem fyrirtæki gerir þetta.
Helstu kosturinn við að hafa LLC skattlagður sem hlutafélag er ávinningur eigandans um að þurfa ekki að taka allar tekjur fyrirtækisins á persónulegan skattframtal. Skulum líta á atburðarás:
LLC hefur hagnað af $ 50.000 fyrir árið. Ef þú ert eini eigandi LLC, verður þú að taka alla þessa hagnað af persónulegum tekjuskatti þínum. Ef þú hefur LLC skattlagður sem fyrirtæki geturðu haldið einhverjum eða öllum hagnaði (haltu því í viðskiptum) og ekki greitt tekjuskatt af þessari hagnaði.
Ókostur kosninganna að skattleggja sem fyrirtæki
Einn stór kostur á LLC er að eigendur forðast tvísköttun - greiða skatta af tekjum hlutafélagsins og einnig á tekjum sem berast sem arðgreiðslur. Ef þú ákveður að hafa LLC þitt skattlagður sem hlutafélag, verður þú (sem eigandi) háð þessum tvísköttunarstöðu. Að fara í fyrirtækjasamfélagið þýðir að þú verður að vera undir tvísköttun, þannig að lækkaður skattur hefði betur verið veruleg.
Áður en þú tekur einhverjar ákvarðanir varðandi LLC taxe þína , þar með talið kosningarnar, skaltu eyða tíma í að vinna út "hvað ef" aðstæður með kostnað á smell og / eða skattalegum atvinnurekendum. Vertu viss um að þú gerir ákvörðun þína byggð á sanngjörnu þekkingu á framtíðinni (eins mikið og einhver okkar kann að vita það).
Hvernig á að gera kosningarnar
Ef þú ákveður að gera þessa kosningu, hér eru nokkrar aðrar upplýsingar sem þú þarft að vita:
- Kosningin er gerð á IRS Form 8832 - Eining flokkun kosning .
- Eyðublaðið leyfir "viðurkenndum aðilum" að skrá þessa kosningu. LLCs eru sérstaklega tilgreindir sem hæfir aðilar.
- An LLC skráir þessar kosningar til að vera "samtök". The IRS notar hugtakið "félag" til að þýða "gjaldgengan aðila skattskyldur sem hlutafélag með kosningum ...."
- Eyðublaðið inniheldur samþykkisyfirlit sem kann að vera undirritað af öllum meðlimum eða einum meðlimi fyrir hönd allra meðlima. Ef einn aðili skráir sig, þá ætti að vera nokkur skrá í félagsþingfundum sem allir meðlimir samþykktu kosningarnar.
- Þú verður að gefa upp nafn (s) og auðkennandi númer (ir) eigenda (almannatryggingarnúmer fyrir einn meðlims LLC, og atvinnuveitandi kennitala fyrir marga meðlimi LLC).
Hvað gerist við gamla aðila
Þegar kosningarnar þínar til fyrirtækja eru skilvirkir ákvarðar IRS að öll eignir og skuldir fyrri viðskiptanna ( einkaréttar eða samvinnufélags) eru veittar til hlutafélagsins í skiptum fyrir hlutafjáreign.
Hvenær á að fylgjast með einingu
Kosningarnar sem skattleggjast sem nýjan aðila verða í gildi á þeim degi sem er skráð á línu 8 í eyðublaði 8832. Kosningarnar geta ekki tekið gildi meira en 75 dögum áður en hann hefur kosið til kosninga og getur það ekki tekið gildi síðar en 12 mánuði eftir þann dag sem kosningin er lögð inn.
Fyrirvari: Þessar upplýsingar eru veittar til að veita þér almenna þekkingu á viðfangsefninu og leyfa þér að hafa upplýsingar til að ræða við lögfræðing þinn, kostnaðargreiðsluaðila eða skattaráðgjafa. Ég er ekki CPA, skattaréttur eða skráður umboðsmaður og ég gef ekki skatt eða lögfræðiráðgjöf. Sérhvert fyrirtæki er ástandið einstakt og skatta og lög breytast reglulega. Ráðfæra þig við skattaréttarmann og lögfræðing áður en þú tekur ákvarðanir sem gætu haft áhrif á fyrirtækið þitt.
Til baka í allt um LLCs og skatta