Hvenær hleðst þú upp á GST / HST eða er fyrirtækið þitt undanþegið?
Í grundvallaratriðum, ef þú selur vörur og þjónustu í Kanada, verður þú að rukka viðskiptavini vöru- og þjónustugjaldið (GST) eða samræmda söluskattinn (HST) nema fyrirtækið þitt uppfylli skilyrði sem undantekning (sjá hér að neðan).
GST er sambandsskattur, nú 5% og er gjaldfærð í öllum héruðum og svæðum í Kanada á báðum vörum og þjónustu, annaðhvort sjálfstætt eða innifalinn sem hluti af HST.
Það fer eftir viðskiptasviðinu þínu, þú gætir þurft að hlaða annaðhvort GST, HST eða GST + PST
Í héruðum Ontario , Nova Scotia, New Brunswick, PEI og Newfoundland og Labrador verður þú að hlaða HST vegna þess að þessi héruð hafa sameinað GST með dreifingarskatti þeirra til að búa til samræmda söluskatt (HST).
Önnur héruð, eins og BC , Saskatchewan, Quebec og Manitoba , hafa haldið söluskattum sínum (PST / QST / RST) aðskildum frá GST skattakerfinu, þannig að í þessum héruðum verður fyrirtæki þitt að hlaða, safna og senda bæði GST og PST / RST / QST (og fylla út tvö sett af eyðublöð til að gera það).
Enn önnur héruð og yfirráðasvæði, svo sem Alberta , Norðvestur-svæðin, Nunavut og Yukon, hafa ekki söluskattar á svæðinu; Í þessum héruðum þarf fyrirtæki þitt aðeins að hlaða, safna og afhenda GST.
| Héraði | HST | GST | PST / RST / QST |
| breska Kólumbía | 5% | 7% Provincial Sales Tax (PST) | |
| Alberta | 5% | ||
| Saskatchewan | 5% | 6% Provincial Sales Tax (PST) | |
| Manitoba | 5% | 8% smásöluskattur (RST) | |
| Ontario | 13% | ||
| Quebec | 5% | 9.975% Quebec Söluskattur (QST) | |
| New Brunswick | 15% | ||
| Nova Scotia | 15% | ||
| Prince Edward Island | 15% | ||
| Nýfundnaland og Labrador | 15% | ||
| Northwest Territories | 5% | ||
| Yukon | 5% | ||
| Nunavit | 5% |
Sum fyrirtæki þurfa ekki að hlaða GST / HST
Ef kanadíska viðskiptin þín passa við eitt af undantekningunum, verður það ekki að hlaða, safna og afhenda GST / HST.
Tvær mögulegar undanþágur eru:
- selja vörur eða þjónustu sem eru flokkaðir sem GST núllar eða undanþegnar
- vera lítill birgir
1) Ef þú ert að selja vörur eða þjónustu sem eru núllflokkaðar (eins og útflutningur, lækningatæki eða grunnvörur) eða vörur eða þjónusta sem eru undanþegnar (td tónlistarleyfi eða umönnun barna) þarftu ekki að hlaða GST / HST .
2) Að vera flokkaður sem lítill birgir fer eftir því hversu mikið fé lítið fyrirtæki þitt gerir á ári. Fyrirtæki þitt mun standa sem lítil birgir ef "heildarskattskyldur tekjur þínar fyrir kostnað frá öllum fyrirtækjum þínu eru $ 30.000 eða minna á síðustu fjórum samfelldum almanaksársfjórðungum og á hverju almanaksfjórðungi" (Canada Revenue Agency).
Ef undantekningar # 1 gildir ekki og þú gerir meira en $ 30.000 þarftu að skrá þig fyrir og ákæra GST / HST.
Athugaðu að það eru undantekningar frá undantekningunum líka. Til dæmis þurfa leigubíla- og limousine-rekstraraðilar og erlendir flytjendur að hlaða GST / HST, jafnvel þótt þeir séu lítilir birgja.
Þú gætir viljað skrá þig fyrir GST / HST, jafnvel þótt þú þurfir ekki vegna hugsanlegra skatthluta.
GST / HST Skráning
Áður en þú getur gjaldfært GST / HST þarftu að skrá þig til að safna og senda það í gegnum tekjuskattstofnun Kanada (CRA). Þeir gera skráningu auðvelt fyrir kanadíska fyrirtæki; Þú getur skráð þig í síma (hringdu í Kanada Revenue Agency á 1-800-959-5525), á netinu, með pósti eða jafnvel persónulega á skattaskrifstofu.
(Athugaðu að ef fyrirtækið þitt er í Quebec, þá þarftu að hafa samband við Revenu Quebec í staðinn 1-800-567-4692 þar sem þeir takast á við GST / HST í því héraði fremur en sambandsríkinu.)
Ef lítið fyrirtæki þitt byrjar sem lítill birgir og þú gerir meira en smærri birgiramörk ($ 30.000) munt þú vilt skrá þig fyrir GST / HST strax; í augum Canada Revenue Agency, þú ert nú GST skráningaraðili og þú:
- Verður að safna GST / HST á framboðinu sem gerði tekjur þínar að fara yfir $ 30.000;
- verður að skrá þig innan 29 daga frá þeim degi sem þú gerðir framboðið sem gerði tekjur þínar yfir $ 30.000.
Það er fyrsta liðið sem oft fer upp á smáfyrirtæki sem átta sig ekki á því að þeir hafi farið yfir mörkin fyrr en nokkurn tíma síðar þegar þeir eru að gera bækurnar og þá uppgötva að þeir hefðu ekki ákæra GST / HST þegar þeir ættu að hafa. Ef lítið fyrirtæki þitt er flokkað sem lítill birgir, vilt þú horfa á tekjur þínar vandlega.
Þegar þú skráir þig til að safna GST / HST verður fyrirtæki þitt úthlutað viðskiptarnúmeri ; Þetta er númerið sem þú og Kanada Tekjuskattstofan munu nota til að bera kennsl á fyrirtækið þitt.
(Þú verður að nota það á öllum reikningum þínum , í bókhaldskerfinu þínu og í öllum skattalegum bréfaskipti við CRA.)
Til baka í> Algengar GST Spurningar Index
Sjá einnig:
Það sem þú þarft að vita um að hlaða HST í Ontario
Þarf fyrirtæki þitt að skrá sig fyrir BC PST?
Hvernig á að hlaða og Provincial Sales Tax (RST) í Manitoba