Skattfrádráttur er erfiður og skattur frádráttur fyrir fyrirtæki er erfiðast og flókið. Áður en þú bætir við kostnaði vegna þessara viðskiptaskatts frádráttar í skattframtali fyrirtækisins skaltu athuga skilning þinn á hæfni til að taka þessar frádráttar og takmarkanir á frádráttum.
1. Upphafskostnaður . Það er mikið af misskilningi þarna úti um frádrátt fyrir upphaf viðskipta .
Sumir segja að þú getir dregið alla útgjöld fyrir allt sem þú gerðir á árinu áður en þú byrjar fyrirtækið þitt. En það eru þrjár hlutir sem þú ættir að vita áður en þú reynir að draga frá þessum viðskiptabreytingum:
- Upphafskostnaður vegna atvinnureksturs er takmörkuð. Ríkisendurskoðanir telja upphafskostnað sem fjármagnskostnað fyrirtækis, sem afskrifaðar eru (útbreiddur) til lengri tíma litið. En þú getur samt sem áður dregið allt að $ 5.000 í upphafi viðskipta og $ 5.000 af kostnaði við skipulagningu. $ 5,000 frádrátturinn minnkar með því upphæð sem upphafs- eða skipulagskostnaður þinn kostar yfir $ 50.000.
- Upphafskostnaður verður eytt í tengslum við "að búa til virkt viðskipti eða fyrirtæki eða kanna stofnun eða kaup á virkum viðskiptum eða viðskiptum." Þú getur ekki dregið úr þessum kostnaði nema þú getir sýnt að þú varir virkan þátt í og ætlað að hefja rekstur.
- Aðeins ákveðnar gangsetningarkostnaður er frádráttarbær. Til að vera frádráttarbær, segir IRS að gangsetningarkostnaður verður að vera þeir sem "gætu dregið úr ef þú greiddir eða stofnaði það til að reka núverandi virka verslun eða viðskipti (á sama sviði og þú sem þú slóst inn)." Að fá villt hugmynd um algjörlega ný tegund viðskipta eða þar með talin brjálaður kostnaður getur haft þig í heimsókn frá IRS endurskoðanda.
Eins og með allar aðrar frádráttarferðir, vertu viss um að þú hafir færslur um upphafskostnað áður en þú reynir að draga frá þeim.
Fyrir frekari upplýsingar frá IRS um að draga frá rekstrarkostnaði, sjá IRS-útgáfu 535, kafla 8.
2. Máltíðir og skemmtikostnaður . Fyrir mörgum árum gæti fyrirtæki dregið úr kostnaði við mat og skemmtun .
En nú takmarkar IRS frádráttina á þessum útgjöldum í 50%. Jafnvel þó eru undanþágur frá þessum mörkum. Ef máltíðir eða afþreyingarkostnaður er fyrir almenning á viðburði má teljast auglýsa sem er frádráttarbær í 100%. IRS segir,
Þú getur dregið úr kostnaði við að bjóða upp á máltíðir, afþreyingar eða afþreyingaraðstöðu til almennings sem leið til að auglýsa eða stuðla að viðskiptavild í samfélaginu. 50% takmörk gildir ekki um þessa kostnað.
Sjá IRS-útgáfu 535, kafla 11, til að fá frekari upplýsingar um máltíðir fyrirtækja og skemmtikostnað.
3. Skuldir. Viðskiptavinir sem greiða ekki frádrátt frá tekjum fyrirtækisins. Viðskiptin þín geta tekið frádrátt fyrir þessa viðskiptavini sem ekki eru að borga, en aðeins ef fyrirtækið þitt er rekið á tímabilinu. Í rekstrarreikningi voru tekjurnar settar á viðskiptabækurnar þegar frumvarpið er sent út, þannig að hægt sé að draga þessa upphæð í lok ársins til að draga úr sköttum. En flestir lítil fyrirtæki starfa á reiðufé, þannig að tekjur eru ekki bókaðir fyrr en þær eru mótteknar. Það er ekkert að draga frá sér sem slæmur skuldakostnaður.
4. Skattgreiðsla vegna sjálfstætt starfandi heilbrigðisþjónustu. Þessi skattinneign var sett í stað í byrjun Obamacare, aftur árið 2010.
Það hljómar eins og það ætti að vera fyrir alla sjálfstætt starfandi einstaklinga, en til að hæfa þér verður að hafa hagnað af viðskiptum þínum og aðeins tilteknar tegundir sjúkratrygginga hæfa. Til að reikna út fjárhæð frádráttarins verður þú fyrst að draga frá 50% frádrátt fyrir sjálfstætt starfandi skatta og draga frá framlögum sem gerðar eru til hæfðar sjálfstætt starfandi eftirlaunaáætlanir, eins og SEP-IRA , SIMPLE-IRA eða Keogh áætlun.
Athugaðu að það er skattinneign, sem er meira gagnlegt vegna þess að það verður tekið úr sköttum þínum áður en skattskyldan er reiknuð, svo það er þess virði að taka. Ef þú hefur réttan sjúkratryggingu er fyrirtækið þitt arðbær og þú getur mætt öðrum hæfileikum, íhugaðu þessa kredit. William Perez, Tax Planning Expert, hefur frekari upplýsingar um hvernig á að taka þátt í þessari sjálfstætt starfandi skattskyldu.
5. Frávik frá skrifstofuhúsnæði . Ef þú vinnur viðskipti heima hjá þér (það er heimili þitt er aðalstarfsstöð ) getur þú dregið bæði bein gjöld og óbein gjöld í tengslum við heimavinnuna þína. En IRS lítur vandlega á þessar frádráttar vegna þess að þeir eru misskilnir. Að taka háan frádrátt gæti fengið þér skattaúttektarbréf eða heimsókn. Nokkur atriði sem þarf að muna áður en þú reynir að draga frá heimakostnaði:
- Frádrátturinn byggist á því bili sem þú notar bæði reglulega og eingöngu til viðskipta. Engin persónuleg notkun þessarar pláss, hvenær sem er, er heimilt.
- Þú getur alltaf dregið frá beinum viðskiptakostnaði (eins og birgðir sem eru keypt í viðskiptum) en óbein kostnaður vegna notkunar heimilisins verður að vera metinn á grundvelli rýmisins.
- Þú getur ekki dregið úr húsnæðisbótum sem viðskiptakostnað nema þeir hafi gagnleg áhrif á fyrirtækið þitt. Verönd á hinum megin við húsið, til dæmis, er ekki viðskiptatengd.
Lestu meira um skatta og heimili þitt.
6. Rekstrarkostnaður. Tvö svið misskilnings sem tengjast rekstri fyrirtækja:
- Það eru tvær aðferðir til að reikna út kílómetragjöld - IRS staðall mílufjöldi (breytingar árlega) og raunverulegan kostnað. En það eru takmarkanir og takmarkanir á því að nota einn eða annan. Til dæmis, þú getur ekki gert breytingar ár frá ári, og þú getur ekki tekið við venjulegu genginu ef þú afskriftir ökutækið. Lestu meira um þessar takmarkanir.
- Þú verður að halda góðri vinnutíma til að sanna notkun fyrirtækisins á ökutækinu. Þessi einn fer upp mikið af viðskiptum í endurskoðun skatta. Skrá eftir að ekki er tekið fram allar viðeigandi upplýsingar gætu valdið því að IRS kasta út frádrátt. Meira um upplýsingarnar sem þú verður að halda áfram að mílufjöldi fyrirtækja í skattalegum tilgangi.
7. Afskriftir. Ég hef vistað mest ruglingslegt frádrátt frá skatti til síðasta. Ef þú kaupir eignir fyrirtækja (búnaður, húsgögn, tölvur, bílar) getur þú tekið frádrátt fyrir kostnaðinn; þetta er kallað afskriftir . En í flestum tilfellum verður þú að dreifa þeim kostnaði yfir líf eignarinnar. (Lífið er ákvarðað með IRS tímaáætlun.)
- Þú getur fengið þessar frádráttar á kaupum á eignum hraðar og stundum getur þú fengið fulla frádrátt á fyrsta ári notkunar, en það eru takmörk og takmarkanir frá IRS.
- Tveir leiðir til að flýta fyrir afskriftir eru (1) 179. gr. Frádráttur á nýjum eða notuðum búnaði og að auki getur þú tekið (2) Bónus afskriftir á nýjum búnaði. Kannaðu tengla á greinar til að fá frekari upplýsingar um takmarkanir og takmarkanir.
- Ef eignin er virði $ 2500 eða minna, getur þú verið fær um að taka frádrátt fyrir fulla upphæð fyrsta árið. Kannski.
- Þetta er ein af þeim flóknum skattatryggingamálum sem þú ættir að ræða við skattgreiðanda þína.