Helstu eiginleikar fjárlagaáætlunarinnar og sjóðstreymisyfirlitið
Fjárhagsáætlun
Fjárhagsáætlunin er mikilvægt vegna þess að það hjálpar eiganda fyrirtækisins að stjórna netafjármagni fyrirtækisins. Viðskipti eigendur útbúa venjulega fjárhagsáætlun í hverjum mánuði, þótt sumir eigendur fyrirtækisins kjósa að undirbúa fjárhagsáætlunina ársfjórðungslega. Þú getur hugsað um fjárhagsáætlunina sem skammtíma fjármálagerning; Það er minna formlegt en alhliða yfirlýsingu um sjóðstreymi og því auðveldara og hraðari að undirbúa. Það lýsir hversu mikið fé fyrirtækið þitt tekur við og hversu mikið fé það tekur út. Fjárhagsskjalið í peningum segir því þér hversu mikið fé er í boði fyrir fyrirtækið í lok hvers mánaðar.
Ef fjárhagsáætlunin sýnir aukningu á hreinni veltufé, getur þú notað þessa hækkun til að draga úr rekstrarkostnaði - til dæmis með því að endurgreiða lánsfé. Ef fjárhagsáætlunin sýnir lækkun á hreinni veltufé, gætir þú þurft að finna einhvern hátt til að auka lausafé í peningum - með því að teikna lánshæfiseinkunn, taka út bankalán eða með því að taka þátt í því.
Factoring, sem er sérstaklega algeng í fatnaði, samanstendur af því að selja viðskiptakröfur þínar á afslátt til þriðja aðila. Vegna þess að factoring aðila tekur yfir eignarhald á kröfu frá eiganda fyrirtækisins og því að leita viðskiptavinum þínum frekar en fyrirtækinu þínu til greiðslu, þá er það góð leið til að hækka fjármagn þegar lánstraust þitt styður ekki lán.
Dæmi um fjárhagsáætlun
Hér er það sem einfalt fjárhagsáætlun skjalið lítur út:
| Heimildir af peningum | |
| Byrjar í reiðufé | $ 6.000 |
| Handbært fé | $ 4.000 |
| Eignasala | $ 2.000 |
| Viðskiptakröfur innheimtir | $ 12.000 |
| Samtals lausafé | $ 24.000 |
Notkun reiðufé | |
| Efni | $ 4.000 |
| Vinnuafl | $ 6.000 |
| Fastur kostnaður | $ 3.000 |
| Sala og stjórnun | $ 3.000 |
| Eignarkaup | $ 2.000 |
| Samtals reiðufé notað | $ 18.000 |
| Nettó reiðufé | $ 6.000 |
Í þessu dæmi er lokaðan reiðufé ($ 24.000) hærri en endanlegur reiðufé notað ($ 18.000) með $ 6.000, sem táknar hreint reiðufé í boði og upphafsstaða fyrir næsta mánuði.
Yfirlit um sjóðstreymi
Yfirlit um sjóðstreymi er yfirgripsmikil yfirlýsing gerð ásamt tekjujöfnuði og efnahagsreikningi . Almennt séð er yfirlit yfir sjóðstreymi formlegri kynningu á lána- og debetkortum sem settar eru fram í fjárhagsáætluninni. Það lítur á margar af sömu heimildum og notkun peninga sem birtar eru í fjárlögum í lengri tíma, venjulega í lok reikningsársfjórðungs og aftur í lok árs.
Mismunur á peningaáætlun og yfirlýsingu um sjóðstreymi
Einn af munurinn á peningastefnunefndinni og yfirlýsingu um sjóðstreymi er að hjá opinberum fyrirtækjum er yfirlit um sjóðstreymi hluti af nauðsynlegum reikningsskila sem þarf að undirbúa og kynna í samræmi við staðla FASB (sjálfstæð fjármálabókhald Standards Board).
Þótt ekki sé löglegt krafist flestir bókhaldsfélög sem undirbúa reikningsskil fyrir einkafyrirtæki sömu staðla FASB.
Annar mikill munur á skammtímamagn fjárhagsáætlunar og lengri tíma. Yfirlit um sjóðstreymi er sú að seinni hlutinn felur í sér afskriftir . Þrátt fyrir að afskriftirnar hafi ekki áhrif á hreina peningastöðu fyrirtækisins, þá er raunverulegt verðmæti fyrirtækisins endilega reiknað með að verðmæti flestra eigna fyrirtækisins tæmist með tímanum.
Til þess að geta stjórnað fyrirtækinu nægilega skal lítill viðskipti eigandi undirbúa bæði reikningsskil reglulega og greina þær vandlega.