Að veita verðlaun til starfsmanna er mikil hvatning og bætir starfsmannahagræði. En það eru takmarkanir á því hversu mikið þú getur dregið frá þessum verðlaunum, þ.mt árangur starfsmanna, öryggis og þjónustuverðlauna.
Þú þarft einnig að vita hvaða skattaleg áhrif eru fyrir starfsmenn þessara verðlauna. Ef þau eru skattskyld, verður þú að draga frá launaskrár frá verðlaununum.
Hversu mikið get ég dregið frá verðlaun fyrir starfsmenn?
Þú getur dregið allt að $ 400 fyrir alla verðlaun á "áþreifanlegum eignum" sem gefinn er hverjum starfsmanni árlega. Til dæmis getur þú dregið úr kostnaði við klukka í þjónustu 30 ára eða veggskjal fyrir öryggisverðlaun. Þessi takmörk gilda ekki um verðlaun sem gerðar eru sem hluti af aukinni eftirlaunaáætlun.
Hvaða tegundir verðlauna eru takmörkuð frá því að vera frádráttarbær?
IRS skilgreinir hugtakið "verðlaun fyrir starfsmenn" til að fela í sér verðlaun fyrir verðlaun, öryggisverðlaun og verðlaun sem gefnar eru á "þroskandi kynningar". Verðlaunin ætti að "ekki skapa veruleg líkur á greiðslu dulbúinna bóta."
Hvað er "Möguleg persónuleg eign?" Eru gjafabréfin í lagi?
Gjafabréf eru ekki taldir sem verðlaun fyrir þessa frádrátt vegna þess að þær eru ekki " persónulegar eignir ". Persónuleg eign er eign sem er í eigu einstaklinga eða fyrirtækis sem er færanlegt og er ekki land eða byggingar.
Svo veggskjöldur eða klukka væri persónuleg eign.
Þú getur gefið vörulista og leyfið viðtakandanum að velja einn þar sem vörur eru áþreifanlegar persónulegar eignir. Þessar bæklingar hafa mismunandi kostnaðargildi fyrir mismunandi þjónustutíma; dýrari gjafir fyrir lengri þjónustu.
Alþjóðleg stofnun viðurkenningarsérfræðinga segir,
Önnur atriði sem eru ekki áþreifanlegar persónulegar eignir eru ferðalög, frí, máltíðir, gistingu, miðar á leikhús eða íþróttaviðburði og hlutabréf, skuldabréf eða önnur verðbréf.
Verðlaun í ljósi samstarfs
IRS hefur sérstakar reglur um verðlaun fyrir starfsmenn í samstarfi . Í þessu tilviki skulu frádráttarmörk "gilda um samstarfið og til hvers meðlims þeirra." Tilgangurinn hér er líklega að koma í veg fyrir að samstarfið komist í kringum reglurnar með því að hafa einstaka samstarfsaðila bjóða verðlaunin.
Þjónusta, öryggi og tillögur
Ef þú vilt verðlaunin sem þú gefur starfsmönnum ekki skattskylda fyrir þá skaltu ganga úr skugga um að þú hafir fylgt öllum IRS reglum.
Verðlaun fyrir lengd þjónustuskipta geta verið skattskyldar starfsmönnum ef:
- Þau eru ekki "dulbúin bætur" (IRS)
- Þau eru gefin út sem hluti af skriflegu "hæfilegri" (IRS) tímaáætlun
- Þeir styðja ekki mjög launuð starfsmenn
- Þeir fara ekki yfir $ 400 á starfsmann fyrir óhæfur áætlun verðlaun, og þeir fara ekki yfir samtals $ 1.600 á ári fyrir allar verðlaun af einhverju tagi.
- Lengd þjónustutilboða er ekki hægt að taka við fyrstu 5 ára viðtakandanum, eða oftar en á 5 ára fresti.
Hæfur áætlun um verðlaun verður að vera staðfest eða skrifleg áætlun sem styður ekki mjög launuð launþega.
Að auki getur meðalkostnaður allra starfsmannaverðlauna sem gefinn er á árinu ekki fara yfir $ 400.
Öryggisverðlaun, til að teljast óskattskyld, a) er ekki hægt að gefa meira en 10% starfsmanna og (b) ekki hægt að gefa stjórnendum, stjórnendum, starfsfólki eða öðrum faglegum starfsmönnum.
Tillögur verðlaun. Þú setur upp uppástungunarreit í brjóstastofunni fyrir tillögur starfsmanns og þú býður upp á verðlaun fyrir bestu tillögu mánaðarins. Þessi tillaga verðlaun getur verið án skattskylds starfsmanns ef:
- Starfsmaðurinn var ekki krafist að gefa verðlaunin og það var gefið án vitneskju
- Það uppfyllir meðaltal 400 $ takmörk og samtals 1600 $ hámark (fyrir ofan)
- Tillagan var ekki hluti af starfi starfsmannsins, og
- Fjárhæðin var ekki byggð á laun starfsmanns.
Þegar starfsmannaverðlaun eru skattskyld til starfsmanna
Kostnaður vegna áþreifanlegra eignaverðlauna samkvæmt þeim takmörkum sem IRS setur er ekki skattskyldur fyrir starfsmanninn.
Allar aðrar verðlaun eru taldar bætur, þ.mt verðlaun ferðamála og gjafabréf, og falla undir launaskrár.
Þú verður að halda tekjuskattum frá ríkjum og ríkjum frá þessum verðlaunum og þessi verðlaun eru háð skatti FICA (almannatrygginga og Medicare) fyrir bæði starfsmann og vinnuveitanda.
Til að ákvarða skattskyldan upphæð verðlauna til starfsmanns, verður þú að íhuga sanngjörnu markaðsvirði, ekki kostnað. Til dæmis, ef þú keyptir nokkrar sjónvarpsskjáir með mikilli afslátt og gaf þeim starfsmönnum, verður þú að finna smásöluverð og nota það til að ákvarða skattskyldan upphæð til starfsmanna.
Lestu meira um hvernig IRS telur starfsmenn verðlaun.
Fyrirvari: Þessi grein er kynnt sem almennar upplýsingar, en ekki ætti að treysta á það sem heildar eða skattalegt ráð eða að nota til að undirbúa skattframtal. Sérstakar aðstæður í viðskiptum þínum geta haft áhrif á frádráttarheimild hvers fyrirtækis kostnaðar. Áður en þú tekur ákvörðun um viðskipti sem geta haft áhrif á skatta þína, skaltu hafa samband við skattgreiðanda þína.