Gail Rosen, kauphallaraðili svarar spurningum um kaup á eignum fyrirtækja, afskriftir og hraðari afskriftir og hvernig afskriftir bætast fyrirtækinu þínu. Viðskiptareignirnar sem hér eru ræddar eru sérstakar tegundir viðskiptaeignar, þ.mt byggingar, en ekki land. Land er ekki háð afskriftir.
1. Ég hef heyrt að gengislækkunin sé ekki gjalddaga. Hvað þýðir þetta?
Flestir viðskiptakostnaður er frádráttarbær vegna þess að þeir eru venjulegir og nauðsynlegar rekstrarkostnaður sem þú eyðir peningum fyrir á yfirstandandi ári og þú færð frádrátt fyrir þann kost á því ári.
Til dæmis; Þú kaupir o ffice vistir fyrir 200 $ og þú færð venjulegan og nauðsynlegan viðskiptaskatt frádrátt fyrir þá $ 200 birgða vegna þess að þú eyðir peningum fyrir það á yfirstandandi ári.
Afskriftir eru eitthvað sem þú getur fengið frádrátt fyrir á yfirstandandi ári þótt þú hafir ekki eytt peningum til að kaupa það á því ári. Til dæmis keypti þú tölvukerfi árið 2017 fyrir $ 5.000. Lífið á tölvu er 5 ár, þannig að þú munt fá afskrifað $ 5.000 á næstu fimm árum (að taka kostnaðinn til að draga úr skatta fyrirtækja).
Þó að árið 2017 hafi þú ekki eytt peningum fyrir tölvuna (þar sem þú keyptir það fyrir peninga) færðu frádrátt fyrir þann tölvu sem þú keyptir árið 2017 þar sem það er afskrifað í 5 ár frá og með 2009 þegar þú keyptir það. Því á árinu 2010 færðu frádrátt fyrir kostnað sem ekki er reiðufé.
2. Hvernig hefur afskriftir áhrif á rekstrarreikning félagsins? Staða félagsins ?
Afskriftir eignir gefa þér meiri tekjur af rekstrarreikningi þínum og auka eignir þínar á efnahagsreikningi þínum.
Tölvan sem þú keypti árið 2017 fyrir 5.000 dollara, að frádregnum gengislækkuninni $ 1.000 tekin árið 2017, skilar þér $ 4000 á netinu og eykur eignir þínar á efnahagsreikningi þínum með sama $ 4.000. Allir þriðji aðilar sem horfa á reikningsskil fyrirtækisins finnst gaman að sjá aukna hreinar tekjur og aukningu á eignum yfir skuldum.
3. Hvað er hraðari afskriftir ? Ef það er flýtt, þýðir það að ég get tekið meira afskrift á vöru? Er hraðari afskriftir fyrir sumar vörur meira en aðrir?
Þegar þú afskrifa eða "afskrifa" eign yfir nýtingartíma þess, getur þú tekið meira afskrift á upphafsárunum með hraðari afskriftir. Afskriftir vegna kaupa á eignum fyrirtækis geta aukist þannig að þú getir dregið meira af kaupverði fyrr, stundum alveg á fyrsta ári.
Hver flokkur eigna hefur líf og töflu sem tilgreinir magn hraðbreytinga sem þú átt rétt á hverju ári (CPA getur sýnt þér þessa töflu). Þú getur einnig kosið samkvæmt 179. gr. Að taka allar afskriftir á kaupárinu og þú getur einnig verið gjaldgeng til að taka upp frádrátt fyrir bónus vegna kaupa á nýjum eignum.
4. Hver er ávinningur af hraðari afskriftir?
Ávinningur af hraðari afskriftir er að þú færð meira af skattframtali á fyrri árum og því færðu skil á fleiri skattafé þínum fyrr en síðar.
Það er mikilvægt að átta sig á því að afskriftir eru ekki núna eða aldrei ... það er nú eða síðar. Og stundum er það betra að taka frádrátt á síðari árum.
Ef þú býst við að vera í hærri tekjuflokki á síðari árum myndi það ekki vera best fyrir þig að flýta frádráttinni en í staðinn að afskrifa eignina sem notar beinlínuaðferðina (það er jafn mikið afskrift hvert ár ); Þess vegna spara frádrátt fyrir árin sem þú ert í hærri skatta krappi.
5. Hvers konar skrár þarf ég að halda til að reikna afskriftir?
Þú verður að halda afrit af reikningnum sem sýnir nákvæmlega hvað þú keyptir auk staðfestingar á greiðslu. Margir ríki munu athuga viðskipti eignir sem þú kaupir til að tryggja að þú greiddir viðeigandi sölu skatta á eigninni. Jafnvel ef þú keyptir eignina í öðru ríki verður þú að greiða notkunarkostnað á ríkið þitt ef söluskattur var ekki innheimt.
6. Hvenær tek ég afskriftir? Hvenær er gengislækkun tekin sem kostnaður?
Þú tekur afskriftirinnar í lok ársins, þannig að það geti verið með í sköttum þínum.
En veit hvenær á að taka hversu mikið afskriftir á lífi eignarinnar, það er milljón dollara spurningin. Valin eru að taka afskriftirnar allt á kaupárinu (skv. 179. gr.) Eða taka afskriftirnar á líftíma eignarinnar með möguleika á að flýta fyrir afskriftir frá fyrra kaupárinu.
Varlega skattaáætlun mun segja þér hvaða valkostur er mest gagnleg fyrir þig eftir áætluðu skattlagi hverju ári og fyrirhugaðar breytingar á skattalögum. Hafðu samband við skattframtalið til að hjálpa þér að ákvarða afskriftir vegna sérstakra eigna fyrirtækisins.
7. Það virðist eins og mikið af vinnu til að reikna út afskriftir; er það þess virði vandræði?
Ákvörðun afskriftirinnar sem mun virka best fyrir þig getur verið tímafrekt; Hins vegar eru ávinningur af því að taka afskriftir frádráttarins á árunum sem eru mest gagnleg fyrir reikningsskil og skattframtali þess virði. Ef þú ert með hámarkskostnað á smell á liðinu þínu er alltaf mikilvægt!
8. Hvað segir IRS um afskriftir?
Lokaskýring: Að teknu skattafé vegna kaupa á eignum fyrirtækja er flóknara en þú gætir hugsað. IRS leggur takmarkanir og takmarkanir á fjárhæð og tegund afskriftir sem þú getur tekið á viðskiptareignum.
Fyrirvari: Upplýsingarnar í þessari grein og á þessari síðu eru ekki ætlaðir til að vera skattar eða lögfræðiráðgjöf. Sérhvert fyrirtæki er ástandið einstakt og lög og reglur breytast stöðugt. Hafðu samband við skatt og lögfræðinga áður en þú tekur ákvarðanir sem gætu haft áhrif á fyrirtækið þitt.