Sjóðstreymi sem eru mikilvæg fyrir greiðslumiðlun
Sjóðstreymisyfirlýsingin er ein af þremur mikilvægustu reikningsskilunum sem eigandi viðskiptanna notar í sjóðstreymisgreiningu. Fjárfestar treysta á yfirlýsingu sjóðstreymis til að ákvarða fjárhagslegan styrk félagsins. The botn lína er sjóðstreymi er lífsgæði lítilla fyrirtækja.
Ólíkt rekstrarreikningi mun sjóðstreymi segja frá því hvort fyrirtækið þitt er að búa til peninga. Það er mikilvægt að heilsu fyrirtækisins hafi nóg fé til að greiða fyrir gjöld og kaupa nauðsynleg efni eða eignir fyrir fyrirtækið.
Hugmyndin um sjóðstreymi er frábrugðin hugmyndinni um hagnað eða hreinan tekjur og eigandi fyrirtækisins ætti að hugsa um hvert í mismunandi skilmálum og greina hvert frá mismunandi sjónarhornum. Það eru fjárhagsleg hlutföll sem hjálpa eiganda fyrirtækisins sem leggja áherslu á hagnað og þá sem leggja áherslu á sjóðstreymi.
Sjóðstreymisgreining notar hlutfall sem miðar að sjóðstreymi og hvernig leysir, fljótandi og hagkvæmur félagið er. Hér eru mikilvægustu sjóðstreymishlutföllin með útreikningum þeirra og túlkun.
01 - Rekstrarfjárhlutfall
Starfssjóðstreymishlutfallið er ein mikilvægasta sjóðstreymishlutfallið. Sjóðstreymi er vísbending um hvernig peninga færist inn og út úr félaginu og hvernig þú borgar reikningana þína.
Rekstrargjaldstreymi tengist sjóðstreymi sem félagið rennur frá rekstri til núverandi skulda. Það mælir með því hvernig lausafjárstaða er fyrirtæki á stuttum tíma, þar sem hún tengist núverandi skuldum og sjóðstreymi vegna rekstrar.
Rekstrarfjárhreyfingarhlutfall = sjóðstreymi frá rekstri / núverandi skuldir þar sem:
Handbært fé frá rekstri kemur af yfirlýsingu um sjóðstreymi og skammtímaskuldbindingar koma frá efnahagsreikningi
Ef rekstrargjaldmiðill fyrir fyrirtæki er minna en 1,0, er félagið ekki að búa til nóg fé til að greiða af skammtímaláninu sem er alvarlegt ástand. Það er mögulegt að fyrirtæki geti ekki haldið áfram að starfa.
02 - Verð / Cash Flow Ratio
Verð á sjóðstreymishlutfall er oft talið vera betri vísbending um verðmæti fyrirtækis en verð á tekjuhlutfall. Það er mjög gagnlegt hlutfall fyrir fyrirtæki að vita, sérstaklega ef fyrirtækið er í viðskiptum með almenning. Það samanburður hlutabréfa félagsins við sjóðstreymi sem fyrirtækið býr til á hlut.
Reiknaðu verð / sjóðstreymishlutfall sem hér segir:
Verð / sjóðstreymishlutfall = Hlutgengi / Rekstrarfjárstreymi á hlut þar sem:
Hlutgengi er yfirleitt lokaverð hlutabréfsins á tilteknu degi og rekstrargjaldmiðill er tekinn úr yfirlýsingu um sjóðstreymi . Sumir eigendur fyrirtækisins nota ókeypis sjóðstreymi í nefnara í stað rekstrar sjóðstreymis.
Það skal tekið fram að flestir sérfræðingar nota enn verð / tekjuhlutfall í matgreiningu .
03 - Sjóðstreymishlutfall
Sjóðstreymishlutfallið er mikilvægt hlutfall þar sem það gefur til kynna tengslin milli peninga sem myndast af rekstri og sölu. Félagið þarf peninga til að greiða arð, birgja, þjónustuskuldbindingar og fjárfesta í nýjum eigna fjármagns, þannig að reiðufé er jafn mikilvægt og hagnaður fyrirtækisfyrirtækis.
Cash Flow Margin hlutfall mælir getu fyrirtækis til að þýða sölu í reiðufé. Útreikningur er:
Handbært fé frá rekstri sjóðstreymis / Hreinar sölu = _____%.
Tælirinn af jöfnuninni kemur frá yfirlýsingu sjóðstreymis fyrirtækisins. Nefnari kemur frá rekstrarreikningi . Því stærra hlutfall, því betra.04 - Handbært fé frá rekstri / Meðaltal Samtals Skuldir
Handbært fé frá rekstri / Meðaltal heildarskuldir eru svipuð hlutfall og almennt notað heildarskuldir / heildareignir. Bæði mæla gjaldþol fyrirtækis eða getu til þess að greiða skuldir sínar og halda höfuðinu yfir vatni. Fyrrverandi er hins vegar betra, þar sem það mælir þennan hæfileika yfir tímanum frekar en á tímapunkti.
Þetta hlutfall er reiknað með eftirfarandi hætti:
Handbært fé frá rekstri / Meðaltal Samtals Skuldir = _______% þar sem:
Sjóðsstreymi úr rekstri er tekinn úr sjóðstreymi og meðaltalsskuldir eru að meðaltali heildarskuldir frá nokkrum tímum skulda sem eru teknar úr efnahagsreikningi .
Því hærra sem hlutfallið er, því betra er sveigjanleiki fyrirtækisins og hæfni hans til að greiða skuldir sínar.
05 - Núverandi hlutfall
Núverandi hlutfall er einfalt í sjóðsstreymi. Það segir eiganda fyrirtækisins hvort núverandi eignir séu nægjanlegar til að mæta núverandi skuldum. Hlutfallið er reiknað með eftirfarandi hætti:
> Núverandi hlutfall = Núverandi eignir / Núverandi skuldir = ______X
hvar:bæði skilmálar koma frá efnahagsreikningi félagsins . Svarið sýnir hversu oft yfir fyrirtæki geta mætt skammtímalánum og er mælikvarði á lausafjárstöðu fyrirtækisins.
06 - Hraðihlutfall (sýrupróf)
The fljótur hlutfall, eða sýru próf, er nákvæmari próf á lausafjárstöðu en núverandi hlutfall. Það tekur lager úr jöfnunni og mælir lausafjárstöðu fyrirtækisins ef það hefur ekki lager til að selja til að mæta skuldbindingum til skamms tíma. Ef hraðahlutfallið er minna en 1,0 sinnum þarf það að selja birgða til að mæta skammtímaskuldum , sem er ekki góð staða fyrir fyrirtækið að vera í.
Hér er útreikningurinn fyrir hraðahlutfallið:
Quick Ratio = Núverandi eignir - Skrá / Núverandi skuldir þar sem öll skilmálar eru teknar af efnahagsreikningi fyrirtækisins.