Lítil fyrirtæki eru sérstaklega viðkvæm fyrir þjófnaðartapi starfsmanna. Ein ástæðan er sú að starfsmenn framkvæma oft margar aðgerðir með litlu eftirliti.
Dæmi er bókhafi sem annast viðskiptakröfur , reikningsskil og mánaðarlegar afstemmingar efnahagsreikningsins. Önnur ástæða er sú að mörg lítil fyrirtæki skortir grunnstýringu til að koma í veg fyrir svik, svo sem fjármálakannanir á staðnum eða árlega utanaðkomandi endurskoðun. Í þriðja lagi eru margir eigendur lítilla fyrirtækja í of mikilli trú á lykilstarfsmönnum og eru tregir til að viðurkenna merki um óheiðarleika.
Tegundir reiðufjárþjófnaðar
Félags löggiltra svikamanna (ACFE) vitnar um þrjár gerðir af peningum þjófnaði : skimming, reiðufé lirfur og sviksamlega útgjöld. Skimming og gjaldþrot í peningum fela í sér þjófnað á kvittunum, sem þýðir að sjóðstreymi er í viðskiptum. Sviksamlega útgjöld fela í sér þjófnað af peningum sem flæða út úr viðskiptum í formi greiðslna.
Skimming
Skimming vísar til þjófnaðarsjóðs sem hefur ekki enn farið inn í bókhaldskerfi vinnuveitanda. Þjófnaður getur átt sér stað í reiðufé eða venjulegum söluaðstöðu.
Til dæmis gerir viðskiptavinur kaup með því að nota peninga. Starfsmaður lætur peningana og hringir aldrei upp kaupin á gjaldskránni. Eigandi fyrirtækisins er ókunnugt um þjófnaðinn vegna þess að engin skrá yfir sölu er til staðar. Starfsmaður getur einnig hringt upp hluta af sölu og vasið afganginn. Til dæmis safnar starfsmaður $ 10 frá viðskiptavini og hringir upp í $ 5 sölu.
Hann heldur áfram 5 $.
Starfsmenn sem starfa á hámarkstímum eins og nætursvöktum hafa tilhneigingu til að vera undir eftirliti minni en þeir sem starfa á venjulegum vinnutíma. Sama gildir um utanaðkomandi sölumenn, fjarlægir starfsmenn og aðrir starfsmenn sem vinna í burtu frá aðalstarfi vinnuveitanda. Fyrir þessar starfsmenn er skimming oft glæpur tækifæri.
Skimming getur einnig falið í sér þjófnað eftirlits. Til dæmis, skoðanir sjúklinga póst til tannlæknaþjónustu fyrir þjónustu sem þeir hafa fengið. Tannlæknaráðgjafi leggur inn sumar athuganir í persónulegan reikning í stað reiknings vinnuveitanda. The vantar athuganir voru aldrei inn í bókhaldskerfi vinnuveitanda svo vinnuveitandi veit ekki að þeir voru mótteknar.
Cash Larceny
Cash leyndarmál vísar til að stela peningum eftir að það hefur verið skráð í vinnuveitanda bækur. Leyndarmál er erfiðara að leyna en skimming vegna þess að stolið fé hefur verið skráð í bókhaldskerfi vinnuveitanda. Dæmi um larceny er þjófnaður af peningum úr peningaskúffu eftir að starfsmaður hefur runnið upp sölu. Starfsmaður getur síðar reynt að ná yfir lögin sín í gegnum gjaldskráarkerfi (rædd hér að neðan). Hann eða hún getur búið til rangar endurgreiðslur, ógilt sölu, eða breytt eða eyðilagt kassabókbandið.
Sviksamlega útgjöld
Eins og peningamyndun, er sviksamleg útborgun fólgin í þjófnaði af peningum sem hafa verið skráð í bæklingum vinnuveitanda. Starfsmaðurinn notar stöðu hans til að losa fé í tilgangi sem ekki er leyfður af vinnuveitanda.
ACFE skilgreinir fimm tegundir af sviksamlegri útborgun.
- Athugaðu hressingu. Starfsmaður skapar sviksamlega athuga eða breytir núverandi til að njóta góðs af honum. Til dæmis breytir starfsmaður ávísun frá viðskiptavini og kemur í stað nafn vinnuveitanda með nafni sínu sem viðtakanda. Starfsmaðurinn leggur þá inn á persónulegan reikning.
- Handbært féáætlanir. Starfsmaður stela peningum úr skránni með því að eyða fyrri sölu eða búa til falsa endurgreiðslu.
- Innheimtuáætlanir . Þessi tegund svik felur í sér falsa skjal eins og innkaupapöntun eða reikning. Starfsmaður skapar falskt skjal og gefur síðan út athuga. Hann greiðir gjaldið eða setur það inn í persónulegan reikning.
- Kostnaðarsjóður. Margir starfsmenn fremja svik með því að falsa rekstrargjöld. Þeir geta lagt inn persónulegar útgjöld sem rekstrarkostnað eða blása upp raunverulegu magni. Sumir munu jafnvel leggja fram sömu kostnað mörgum sinnum.
- Launakerfi. Launþegar geta falsað launaskrám, tímarétt eða önnur skjöl til persónulegrar ávinnings. Starfsmenn geta skapað falsa starfsmenn, falsa umboð eða breyta laun eða fjölda vinnustunda.
Tryggingarfjárhæð
Þjófnað af peningum af starfsmanni er ekki fjallað um dæmigerð viðskiptahagsmál . Það eru tvær ástæður fyrir þessu. Í fyrsta lagi er reiðufé ekki gjaldgengt sem eign. Flestar stefnur útiloka reikninga, reikninga, gjaldeyri, skýringar og peninga eða verðbréf samkvæmt skilgreiningunni á eignum sem falla undir . Í öðru lagi útilokar flestar stefnur tjóni sem orsakast af óheiðarlegum eða glæpamanni sem fram fer af starfsmanni (þ.mt tímabundið starfsmaður eða leigður starfsmaður ).
Til að vernda fyrirtækið þitt gegn peningaþjófnaði af starfsmönnum getur þú keypt launþegaþekju (einnig kallað starfsmaður óheiðarleiki). Þessi umfjöllun er heimilt að bæta við eign eða pakka stefnu með áritun eða glæpastarfsemi formi.