Hvað er viðskiptaferð?
Ríkisendurskoðun hefur sérstakan skilgreiningu á ferðalögum í því skyni að ákvarða hvort þú getir dregið úr þessum ferðakostnaði í viðskiptalegum tilgangi. Ríkisstjórnin segir að ferðalög frá ferðaskrifstofunni séu "verulega lengri en venjulegur dagur" og þarfnast þess að sofa eða hvíla á meðan heiman er.
Þú verður einnig að sofa heiman frá því að geta dregið úr þessum kostnaði. Ferðin verður einnig að vera "tímabundin" (varir minna en ár).
Hvað er skattur heima?
Skattabúsið þitt er hugtak sem IRS setur til að ákvarða hvort ferð er frádráttarbær. Skattstofan þín er skilgreind af IRS sem venjulegur starfsstöð; það er ekki staðurinn þar sem þú býrð. Ef þú ert með skrifstofu á heimili þínu, þá er það líklega skattur þinn heima; ef þú ert með skrifstofu í miðbæ einhvers staðar, það er skattur þinn heima. Ef þú vinnur á nokkrum stöðum og þú ert ekki með einn venjulegan starfsstöð, getur skattaréttur þinn verið þar sem þú býrð.
Eftir að þú hefur ákveðið hvar skattkerfið þitt er staðsett (sennilega með skattframtali) getur þú notað þetta skattaheimili til að ákvarða hvort ferðakostnaður þinn sé frádráttarbær. Ef þú þarft að ferðast í burtu frá skattaskólanum þínum á einni nóttu, eða ef þú þarft tíma til að "hvíla og sofa" á ferðalögum þínum, getur þú sennilega treyst kostnaði þínum meðan á ferðalaginu stendur sem viðskipti frádráttar.
1. Þú getur verið fær um að draga frá viðskiptakostnaði á sameinuðu fyrirtæki / persónulegri ferð.
Ef þú ert að ferðast innan Bandaríkjanna, verður ferðin að vera "algjörlega" viðskipti fyrir þig að taka frádrátt fyrir ferðakostnað fyrir fyrirtæki. En ef það er einhver "tilfallandi" persónuleg tími, þá er það allt í lagi. Til dæmis, ef þú ert að ferðast til Dallas í viðskiptum og þú eyðir kvöldi með fjölskyldu á svæðinu, þá er það "tilfallandi" að meginmarkmiði ferðarinnar.
IRS segir,
"Tímasetningar af tilfallandi starfsemi í ferðalagi, svo sem að skoða myndskeið eða sækja fyrirlestra sem fjalla um almenn efni, mun ekki breyta því sem er í raun frí í viðskiptaferð."
Ef hluti eða öll ábending þín er utan Bandaríkjanna , eru reglur um innra eftirlit mismunandi. IRS hefur mjög sérstakar reglur um úthlutun persónulegra og viðskiptatíma á alþjóðlegum ferðum. Sjá IRS útgáfu 463 fyrir frekari upplýsingar.
2. Þú getur notað kostnaðargjöld til að reikna út ferðakostnað.
Hugtakið "per diem" þýðir á dag. Á deyjum eru fjárhæðir sem eru talin sanngjarnar fyrir daglegan kostnað við ferðalög, máltíðir og ýmsar gjöld. Verð fyrir dvöl er sett fyrir VS og erlendis ferðalög, og verð er mismunandi eftir því svæði.
Til dæmis eru verð á djúpum stærðum í stærri bandarískum borgum hærri en fyrir landshluta utan stærri stórborgarsvæða. Stofnanir geta sett eigið gjald á eigin spýtur en flest fyrirtæki nota deildarverð sem bandaríska ríkisstjórnin setur.
Endurgreiðslur vegna dánar eru ekki skattskyldar ef þær eru meiri Ef starfsmenn þínir fá meira á ári en hámarksfjárhæð sem General Services Administration setur, er umfram skattskyldur starfsmanni.
Lestu meira um daglegt verð og núverandi IRS leyfilegt á dagskrárgengi.
3. Þú getur ekki dregið frá kostnaði við flugferðir fyrir fyrirtæki ef þú notar tíðar flugmílafjölda
Ef þú notaðir tíðar flugmaður mílur fyrir flugferð fyrir fyrirtæki ferð, getur þú ekki dregið úr kostnaði sem ferðatekostnað. Til dæmis, ef þú bókar ferð fyrir 350 $ og þú notaðir tíðar flugmaður mílur fyrir $ 300 af kostnaði, getur þú aðeins dregið frá $ 50 sem rekstrarkostnað.
4. Ekki eru allar gjöld á hótelreikningi dregnar frá ferðakostnaði.
Herbergjagjald og skattar eru frádráttarbærar, eins og þvottahúsgjöld, en viðbótar persónulegar gjöld eins og líkamsræktar- eða líkamsræktargjald og gjöld fyrir kvikmyndir eða leiki eru ekki frádráttarbær.
Þú getur dregið frá hótelgjöldum fyrir símtöl eða notkun á faxvél.
5. Þú getur ekki dregið úr kostnaði við að færa maka í viðskiptaferð
Kostnaður við að færa maka, barn eða aðra með sér á viðskiptatíma er talin persónulegur kostnaður og er ekki frádráttarbær.
En ef þú getur sannað að hinn aðilinn starfar hjá fyrirtækinu og stundar umtalsverðar atvinnurekstur á meðan á ferðinni fer (að taka mínútur á fundi eða hitta viðskiptamenn) gætirðu dregið úr kostnaði við ferð þessa fólks.
6. Þú getur dregið 50% af kostnaði máltíðar í viðskiptatíma.
Þó að það virðist sanngjarnt að máltíðarkostnaður á viðskiptaferð ætti að vera að fullu frádráttarbær, þá eru þær ekki. Máltíðarkostnaður er frádráttarbær í 50%, eins og skemmtunarkostnaður. Lestu meira um máltíðir og skemmtikostnað sem hluti af ferðalögum. 50% takmörk gildir einnig um skatta og ábendingar fyrir máltíðir fyrirtækja, kostnaðargjöld, leigu fyrir gestrisni og bílastæði í íþróttasvæðinu.
7. Þú gætir dregið úr kostnaði við skemmtiferðaskip fyrir viðskiptaferð, með ákveðnum takmörkum.
Kostnaður við skemmtiferðaskip getur verið frádráttarbær, allt að núverandi tilgreindum mörkum sem ákvarðast af IRS (nú $ 2.000). Þú verður einnig að vera fær um að sýna að skemmtiferðaskipið var beint tengt viðskiptatónleikum, eins og viðskiptasamkomu eða fundi stjórnar.
IRS leggur til sérstakar viðbótar strangar kröfur um að draga frá skemmtiferðaskipum sem rekstrarkostnað af augljósum ástæðum. Sjá frekari upplýsingar undir "Cruise ships" í IRS útgáfu 463.
Lestu meira um að draga frá viðskiptakostnaði
Nánari upplýsingar er að finna í þessum IRS ritum:
- Útgáfa 17 - Skattaleiðbeiningar fyrir einstaklinga
- Skattur 511 - Viðskipti ferðalög
- Útgáfa 463 - Ferðalög, Skemmtun, Gjafabréf og Bílakostnaður
Fyrirvari: Þessi grein og öll greinar á þessari síðu eru boðin til almennra upplýsinga og eru ekki ætlaðir til að vera skattar eða lögfræðiráðgjöf. Sérhvert fyrirtæki er ástandið einstakt og skatta, lög og reglur breytast oft. Hafðu samband við skattstjóra og lögfræðinga áður en þú tekur til aðgerða sem gætu haft áhrif á fyrirtækið þitt.