Margir viðskiptakostnaður er hægt að draga frá dollara fyrir dollara
Önnur gjöld geta ekki verið dregin frá Bandaríkjadal fyrir dollara, en þú færð enn skattfrest til að greiða þeim. Í öllum tilvikum verður þú að ljúka og skrá Stundaskrá C eða Stundaskrá C-EZ með skattframtali þínum til að skrá þær og reikna út hversu mikið tekjurnar eru eftir. Sú tala er síðan slegið inn á línu 12 á eyðublaði þínum 1040 sem skattskyldar tekjur af fyrirtækinu þínu.
Og auðvitað eru reglur.
Fully Ductuctible Business Útgjöld
Allir kostnaður sem er " venjulegur og nauðsynlegur " fyrir viðskipti eða viðskipti er frádráttarbær samkvæmt 162. gr. Ríkisskattstjóra. Venjulegt þýðir að flestir aðrir sjálfstætt starfandi skattgreiðendur sem starfa í sömu viðskiptum eða viðskiptum greiða einnig almennt fyrir þessum hlutum. Nauðsynlegt þýðir að þeir aðstoða þig við að stunda viðskipti og í raun gæti þú ekki verið fær um að eiga viðskipti ef þú hefur ekki gert útgjöldin.
Það er sagt, þó að allar útgjöld þín verða að vera venjuleg og nauðsynleg, eru ekki allir þeirra að fullu frádráttarbærir.
Algengustu að fullu frádráttarbærar rekstrargjöld eru:
- Bókhaldskostnaður
- Auglýsingar
- Bankagjöld
- Umboð og sölukostnaður
- Samráðskostnaður
- Áframhaldandi faglega menntunarkostnaður
- Samningur launakostnaður
- Innheimtu- og innheimtuverðir
- Afhendingarkostnaður
- Gjöld og áskriftir
- Starfsmenntunarsjóðir
- Búnaður til leigu
- Verksmiðjakostnaður
- Tryggingar
- Vextir greiddar
- Internet áskrift, lén og hýsingu
- Þvottahús
- Löggjöld
- Leyfi
- Viðhald og viðgerðir
- Skrifstofa kostnaður og vistir
- Lífeyris- og hagnaðarsamningar
- Færsla
- Prentun og afritunskostnaður
- Professional þróun og þjálfun gjöld
- Professional gjöld
- Kynningu
- Leigja
- Laun, laun og aðrar bætur
- Öryggi
- Lítil verkfæri og búnaður
- Hugbúnaður
- Birgðasali
- Sími
- Viðskipti afslætti
- Ferðalög
- Utilities
Þá eru útgjöld sem þú getur aðeins krafist prósentu.
Gjafir til viðskiptavina eða viðskiptavina
Gjafir til viðskiptavina eða viðskiptavina eru aðeins frádráttarbærir allt að $ 25 á mann. Ef þú sýnir þakklæti fyrir bestu viðskiptavininn þinn með $ 100 flösku af bourbon, geturðu krafist frádráttar fyrir aðeins $ 25 og hinn $ 75 er á þig. En ef þú gefur honum $ 20 flösku af víni, getur þú dregið allan kostnaðinn af því að það er undir takmörkunum.
Ekki eru allir "gjafir" talin gjafir í skattalegum tilgangi heldur. Sumir af þessum kostnaði gætu talist kynningar. Þetta er venjulega raunin með atriði sem kosta þig $ 4 eða minna og þetta eru að fullu frádráttarbær, að því tilskildu að þeir séu með nafn fyrirtækis þíns og þú dreifa mörgum af þeim, svo sem penna sem þú gætir boðið þeim sem undirrita samning við þig.
Sömuleiðis eru gjafir sem þú gerir til starfsmanna þínar venjulega að fullu frádráttarbær. Og þú gætir þurft að krefjast gjalda gjalda sem máltíðir og afþreyingarkostnað í stað þess að auka magn frádráttar þinnar.
Máltíðir og skemmtikostnaður
Þessir viðskiptakostnaður er yfirleitt frádráttarbær allt að 50 prósent útgjalda. Máltíðin eða skemmtunin verður að vera einhvers konar viðskiptatengd. Ef þú tekur sömu viðskiptavini í kvöldmat og þú kaupir 100 $ flösku af bourbon til að deila með máltíðinni, hefur frádrátturinn þinn nú tvöfaldast frá $ 25 til $ 50 eða helmingur kaupverðs. Og þú getur dregið helming kostnaðar við máltíðina og ábendinguna líka.
Bíla- og flutningskostnaður
Þú getur dregið hluta af bifreið og flutningskostnaði í kílómetra sem þú ekur í viðskiptalegum tilgangi. Þetta felur ekki í sér ferðakostnað til annars staðar eða staðsetningar-það er sérstakt flokkur og það er að fullu frádráttarbær.
Samgöngur kostnaður er þeir sem þú fellur í daglegu starfi að gera viðskipti.
Fyrirtæki mílur þínar verða að vera aðskilin frá persónulegum mílum þínum. Þetta getur vissulega orðið flókið þannig að það getur verið gagnlegt að halda skriflega þig inn, annaðhvort í snjallsímanum þínum eða á skrifblokki sem er í skottinu þínu.
Hér er dæmi. Þú rekur fyrirtækið þitt heima og rekur 20 mílur í hvert skipti til að þjóna tölvukerfi viðskiptavinarins. Á heimavinnu heimanu, ertu að ferðast um fimm mílur til að taka upp kvöldmat. Tæknilega, þú verður að draga 10 mílur að því gefnu að máltíð pallbíllinn var fimm mílur á hvorri leið - frá samtals 50 mílur sem þú keyrði á þessari skemmtiferð. Fjörutíu kílómetra eru skattfrjálsar.
Nú hefur þú val um að gera. Þú getur annaðhvort dregið frá raunverulegum kostnaði sem stofnað er til við akstur þessara 40 kílómetra eða þú getur dregið frá staðalmílufjöldi á 53,5 sentum á kílómetra frá 2017. Ef þú keyrðir 30.000 mílum á árinu og 15.000 af þeim kílómetra voru viðskiptatengdar, frádráttur jafngildir 50 prósent af raunverulegum farartækjum þínum. Þetta felur í sér hluti eins og afskriftir, lánvextir í bílalán, eldsneyti, viðhald, tryggingar og skráningu. Eða þú getur einfaldlega dregið úr $ 8.025, eða 15.000 mílur sinnum 53,5 sent. Vitanlega, vilt þú að nota hvort frádráttur vinnur út til fleiri. .
Heimilisskrifstofukostnaður
Þú getur einnig krafist frádráttar á áætlun C vegna útgjalda sem taka þátt í að viðhalda heimaviðskiptum. Þessi frádráttur er einnig skipt á milli persónulegra og viðskiptalegra nota og aðeins kostnaður sem tengist þeim hluta heimilisins sem þú notar eingöngu í viðskiptum eru frádráttarbær.
The IRS gefur þér einnig val um þetta frádrátt. Þú getur notað einfaldaða aðferðina og krafist $ 5 fyrir hverja fermetra fótspor heima þíns sem er varið til fyrirtækis þíns, eða þú getur dregið frá hlutfalli af heildarkostnaði sem er jafnt og hlutfall heimilisins sem þú notar til viðskipta. Ef heimavarnarhúsið þitt tekur upp 15 prósent af heildarfjölda fermetra heima þíns og ef heildarkostnaður við að viðhalda heimili þínu fyrir árið var 42.000 Bandaríkjadölur gætir þú krafist $ 6.300 heimahjúkrunar frádrátt eða 15 prósent af $ 42.000.
Flestir skattgreiðendur finna að prósentuaðferðin er hagstæðari, einkum þeim sem eru með stóra skrifstofuhúsnæði. Einfalda aðferðin hylur út á 300 fermetra fætur. Raunveruleg útgjöld þín fela í sér leigu eða veð, tryggingar, veitur, viðgerðir og viðhald sem eingöngu er búið til á skrifstofuhúsnæði og afskriftir ef þú átt heimili þitt.
Þú verður að nota vinnusvæðið þitt eingöngu í viðskiptalegum tilgangi til að hæfa. Ef herbergið sem þú notar er tvöfalt skylda sem leikherbergi barnsins eða ef svefnherbergið þitt er líka, getur þú aðeins krafist frádráttar fyrir torginu myndefni rýmið þar sem þú vinnur í raun, ekki allt herbergið. Það verður einnig að vera aðalstarfsemin þín. Þetta þýðir ekki að þú getur ekki hringt í húsasímtöl til að laga tölvur, en þú verður að reka þinn viðskipti frá heimili þínu. .
Óafturkræf gjöld
Sum fyrirtæki kostnaður er aldrei frádráttarbær jafnvel þótt þeir gætu verið í beinum tengslum við viðskipti þín eða starfsgrein. Þau eru ma:
- Mútur og kickbacks
- Framlag til stjórnmálaflokka eða frambjóðenda
- Gjöld og félagsgjöld fyrir félagslega klúbba
- Lobbying útgjöld
- Viðurlög og sektir
Nánari upplýsingar er að finna í útgáfu 535, rekstrarkostnað á IRS vefsíðu.
Nánari upplýsingar um hlutfallslega frádráttarbæran kostnað er að finna í útgáfu 463, Ferðalög, Skemmtun, Gjafabréf og Bíllútgjöld.
Nánari upplýsingar er að finna í heimaviðtalinu, sjá útgáfu 587, viðskiptanotkun heima hjá þér
Breytt og uppfærð af Beverly Bird