Greiðslur vegna viðskiptaskatta - Hver eru frádráttarbær? Hver eru ekki?
Þessi grein fjallar um mismunandi tegundir af sköttum sem fyrirtæki verða að greiða og hvort þau séu frádráttarbær eða ekki.
Áður en þú dregur úr sköttum
Nokkur atriði sem þarf að hafa í huga:
- Þú getur aðeins dregið frá skatti á því ári sem það var greitt.
- Til að vera frádráttarbær sem rekstrarkostnaður skal skatturinn vera viðskiptatengdur. Þú getur ekki dregið úr persónulegum sköttum, eins og skattar á heimili þínu eða persónulegum eignum eða sköttum sem greidd eru vegna starfsemi sem tengist ekki starfsemi.
Eru tekjuskattur frádráttarbær?
The IRS er mjög skýrt um þetta: Þú getur ekki dregið frá tekjuskattum í Bandaríkjunum. Þetta eru skattar sem þú borgar fyrir tekjum fyrirtækisins og þú getur ekki dregið frá þeim sköttum sem þú greiddir IRS.
Ríkisskattar geta verið frádráttarbærir, allt eftir tegund fyrirtækis þíns og ástand þitt.
Hvernig og hvar á að draga frá viðskiptaskattum
Ef fyrirtæki þitt er fyrirtæki eða samstarf geturðu dregið frá leyfilegum sköttum með skattaframtali þínu.
Ef þú ert lítil fyrirtæki eða sjálfstætt starfandi og þú skráir skattframtal þinn á áætlun C ásamt persónulegri skattframtali þínu, getur þú dregið frá leyfilegum fyrirtækjaskattum á línu 23.
Eru launakostnaður frádráttarbær?
Ef þú ert með starfsmenn er hlutdeild fyrirtækisins af launaskráningarskattum frádráttarbær fyrir þig.
Þetta felur ekki í sér fjárhæðir sem eru ekki viðteknar frá launþegum að greiða fyrir tekjuskatt ríkissjóðs eða FICA skatta (almannatryggingar og Medicare skatt).
Til dæmis, ef þú hefur samtals $ 5.000 sem þú hefur haldið frá starfsmönnum fyrir FICA skatt, verður þú að greiða til viðbótar $ 5.000 sem vinnuveitandi þinn. Hluti vinnuveitanda þinnar er frádráttarbær sem skattur.
Er sjálfstætt starfandi skattur frádráttarbær?
Sjálfstættaskattar eru greiddar af eigendum fyrirtækis vegna almannatrygginga / Medicare ávinnings. Fjárhæðin er byggð á hagnaði félagsins, en fyrirtækið greiðir ekki þessar skatta; Þau eru greidd á persónulegan skattframtal einstaklinga.
Eins og FICA skatta greitt af starfsmönnum eru sjálfstætt skatta ekki frádráttarbær. En sem hluti af útreikninginni fyrir sjálfstætt starfandi skatt þinn getur þú dregið helminginn af fjárhæð skattsins sem hluta af útreikningi fyrir persónulega leiðréttu brúttó tekjur þínar.
Aðrar frádráttarskattarskattar
Skattar sem fyrirtæki þitt greiðir eru kostnaður við að stunda viðskipti. Að öðru leyti en tekjuskattur getur þú dregið úr kostnaði vegna annarra skatta sem fyrirtækið þitt greiðir:
- Borg eða ríki brúttó tekjuskattur
- Staða atvinnuleysis tryggingar framlög og framlög til ríkisins fötlun fé (fer eftir ríkinu)
- State tekjuskattur eða ríki viðskipti kosningaréttur skatt
- Ríkis, borgar eða staðbundin söluskattur sem þú greiddir vegna kaupanna á viðskiptum
- Fasteignagjöld eða fasteignaskattur á fasteignum í eigu fyrirtækis þíns (en sjá hér að neðan)
- Ríkisskattur
- Ríkisskattur er óskráð
- Möguleg og óefnisleg fasteignaskattur
- Tollur, innflutningur eða gjaldskrá
- Leyfisskattur (fyrir starfsleyfi þitt, borgarleyfi eða annað)
- Skráningarskattur fyrir atvinnufyrirtæki
- Bensínskattur, eftir því hvernig þú heldur því fram að kostnaður við mílufjöldi sé kostnaður (raunverulegur kostnaður á móti venjulegum mílufjöldi)
- Sími og sími skatta
- Skattar á ferðakostnað, svo sem hótelskattar, flugskattar, matarskattar, skemmtun , þvottahús osfrv.
- Skattar og eldsneytisskattar
- Ýmis skatta á hlutum eins og aðildarskattar, frímerki, öryggisleiga og aðrir.
- Skattar á aðildarskattar eru frádráttarbær ef skuldirnir sjálfir eru frádráttarbærir. Aðeins gjöld fyrir fyrirtæki sem tengjast fyrirtækjum eru frádráttarbær.
Frádráttur fasteignaskattar
Þú getur dregið úr kostnaði við fasteignaskatt ef skatturinn er byggður á matsverði fasteignarinnar. Þú mátt ekki draga frá eignarskatti sem greitt er fyrir það sem IRS kallar "sveitarfélaga ávinning;" það er fyrir "staðbundnar ávinningar og endurbætur sem hafa tilhneigingu til að auka verðmæti eignarinnar", þar með talið mat á götum, gangstéttum, vatnsnetum, fráveituleiðum og opinberum aðstöðu. "
Hvernig á að draga frá söluskatti á kaupum fyrirtækja
Söluskattur sem þú greiðir fyrir hluti sem þú kaupir fyrir viðskipti eru frádráttarbær ef kaupin sjálft voru frádráttarbær viðskipti kostnaður. Þú þarft ekki að vera aðskilin Þessar skattar eru talin hluti af kostnaði við vöruna. Taktu aðeins heildarfjárhæðin sem þú greiddir, þ.mt skatturinn. Fyrir stóra hluti kaup, eins og bíll, er söluskattur ákvarðað sérstaklega; Skoðaðu skattframtalið þitt til að sjá hvernig á að takast á við þetta.
Að teknu tilliti til ríkis og sveitarfélaga skatta
Söluskattar eru aðeins eitt dæmi um skatta ríkisins sem eru frádráttarbær. Tekjuskattur ríkis og sveitarfélaga getur verið frádráttarbær á eigin tekjuskatti þínum (með því að nota áætlun A). Ef fyrirtæki þitt er fyrirtæki eða samstarf getur fyrirtækið dregið frá ríkisfjármálum og staðbundnum sköttum sem kostnað vegna viðskiptanna, svo lengi sem þær tengjast viðskiptastarfsemi.
Fyrirvari: Þessi grein inniheldur einfaldan lista í þeim tilgangi að veita almennar upplýsingar. Það er ekki ætlað að vera skattaleg eða lögfræðileg ráðgjöf og er ekki ætlað að sýna allar takmarkanir og hæfi til að draga frá þessum sköttum. Áður en þú reynir að draga frá sköttum frá skattframtali þínu skaltu athuga með skattarétt þinn.
Nánari upplýsingar um frádrátt fyrir skatta fyrirtækja er að finna í IRS-útgáfu 535: Viðskiptaskuldir.