Hvenær eru gjafir, verðlaun, bónus skattskyldar?
Tveir spurningar til að spyrja fyrst
- Eru þessi gjafir / verðlaun / bónus skattskyld fyrir starfsmenn? Ef þeir eru skattskyldir, verður þú að draga alla gildandi samband, ríki og staðbundnar tekjur og FICA skatta . Þú verður einnig að greiða aðrar atvinnuskattar ( atvinnuleysisskattur , til dæmis) á þessum fjárhæðum.
- Eru þessi gjafir / verðlaun / bónus frádráttarbær til þín sem rekstrarkostnaður? Til að vera frádráttarbær, hafa oft þessi atriði takmörk. Vitandi takmörkin hjálpar þér að ákvarða magn gjafans.
Viðskipti Gjafir til starfsmanna
Viðskipti þín geta dregið ekki meira en $ 25 af gjöf til einhvers manns á hverju ári, þ.mt starfsmenn. Sjá ég RS útgáfu 463 fyrir frekari upplýsingar um gjafamarkmið. Vitandi svörin við þessum spurningum geta hjálpað þér að gera góðar ákvarðanir um að skattleggja og draga frá viðeigandi hætti.
Gjafabréf og gjafavottorð til starfsmanna
Gjafabréf og nýrri gjafakort eru að mestu skattskyldar starfsmönnum vegna þess að þeir geta verið umreiknaðar í reiðufé. Það hefur verið einhver umræða um hvort litlar magn gjafakorta / skírteina ($ 25 eða minna) gæti ekki haft áhrif á skatta vegna þess að þau eru "lágmarks" hlunnindi (lítið magn) en IRS hefur ekki gefið neinar leiðbeiningar um þetta, svo það er best að hafa samband við skattaráðgjafa þína og að huga að þeim skattskyldum.
Ef þú gefur gjafakort eða gjafabréf, verður þú að halda sköttum frá starfsmanni að greiða fyrir þessar gjafir eða brjóta þær upp (sjá hér að neðan). áþreifanleg persónuleg eign .
Bónus til eigenda og starfsmanna
Bónus fyrir atvinnurekendur / eigendur eru lögmæt viðskipti kostnaður og hægt er að draga frá við ákveðnar aðstæður.
Í fyrsta lagi líta á bónus fyrir eigendur / hluthafa:
- S Fyrirtæki geta dregið úr bónus fyrir hluthafa og eigendur, svo fremi þeir eiga hlutabréf sín á þeim tíma sem bónusinn er greiddur.
- C Fyrirtæki geta aðeins dregið úr bónusum fyrir hluthafa / eigendur sem hafa 50 prósent eða hærra eignarhald á þeim tíma sem bónusinn er greiddur.
- Fyrir eingöngu einkafyrirtæki , samstarf og hlutafélög (LLC) eru bónus ekki frádráttarbær rekstrarkostnaður vegna þess að eigendur / samstarfsaðilar / meðlimir eru talin af IRS að vera sjálfstætt starfandi. Þetta er eitt ástand þar sem að hafa hlutafélag og vera starfsmaður þess hlutafélags gæti leitt til fleiri frádráttar skatta .
Bónus til starfsmanna eru taldar tekjur og eru skattskyldir starfsmanni. Þú verður að halda tekjuskattum og FICA sköttum á launakjörum starfsmanna (nema starfsmaður sé yfir hámarki almannatrygginga fyrir árið. Ef þú ákveður að gefa starfsmönnum þínum bónus þarftu að gefa þeim tækifæri til að breyta heimildarheimildum sínum (á Form W -4) fyrir þá launagreiðslu og breyttu því til baka fyrir síðari launatekjur. Margir starfsmenn vilja breyta bónusávísun sinni svo þeir fái meira af bónusnum. (Sjá nánar um hvernig á að gera þetta hér að neðan.)
Starfsmenn Verðlaun og Skatthlutfall
Hér eru afleiðingar þess að gefa út starfsmenn verðlaun:
- Dráttarhæfni. Þú getur dregið úr kostnaði við úthlutun starfsmanna úr fyrirtækjaskattum þínum, allt að $ 400 fyrir verðlaun persónulegra eigna (eins og áhorfandi) fyrir hvern starfsmann á hverju ári. Þetta felur í sér þjónustutilboð og öryggisverðlaun. Það eru einnig takmörk á verðlaun starfsmanna sem gefnir eru af samstarfi. Lesið greinina hér að neðan til að fá frekari upplýsingar.
- Skattleiki. Þjónusta og öryggisverðlaun eru ekki skattskyld fyrir starfsmenn ef þau eru takmörkuð. Það eru takmarkanir á þjónustutilboð (ekki á fyrstu fimm árum og ekki oftar en á 5 ára fresti) og öryggisverðlaun (ekki meira en 10% starfsmanna). Verðlaun umfram mörkin eru skattskyldar.
Afhending og "uppeldi" starfsmanna gjafir eða bónus
Starfsmenn gjafir eru yfirleitt lítið nóg að þú þarft ekki að hafa áhyggjur af starfsmönnum sem vilja breyta kvótaheimildum sínum.
En fyrir stærri bónus, þá ættir þú að gefa starfsmönnum möguleika á að breyta W-4 staðgreiðslufjárhæðinni fyrir þá launakostnað. Þú verður að leyfa starfsmönnum að breyta W-4 formunum eins oft og þeir vilja.
Sumir starfsmenn munu vilja breyta stöðu sinni til að fá meira af bónunni. Þetta ferli krefst tvær W-4 eyðublöð - einn fyrir minni staðgreiðsluna á einum stöðva og annarri til að fara aftur í upphaflega staðgreiðslu starfsmannsins.
Í sumum tilfellum gætirðu viljað bæta upp bónus. Það er, þú gefur starfsmanni meira til að leyfa afgreiðslu. Til dæmis, ef þú gefur starfsmanni $ 1000 bónus, þegar þú tekur út skatta, gæti bónusinn verið aðeins $ 750. Þú getur reiknað hærri upphæð fyrir bónusinn svo að stöðan sýnir fullt $ 1000. Þannig að þú ert í raun að gefa starfsmanni meiri bónus til að taka tillit til viðbótarskattsins. Paycheckcity hefur stórkostlega reiknivél sem þú getur notað til að ákvarða hreint magn af bónusávísun, sem gerir þér kleift að borga skatta.
Fyrirvari: Upplýsingarnar í þessari grein og á þessari síðu eru eingöngu til almennar upplýsingar. Þessar skattamál eru flókin og hvert ástand er öðruvísi, svo þú ættir að hafa samband við skattaráðgjafa þína áður en þú gerir allt sem gæti verið skattskyldur fyrir starfsmenn eða sem gætu haft áhrif á frádráttarhæfi starfsmanna gjafar.
Fyrir frekari upplýsingar: IRS Vinnuveitandi Guide til Fringe Hagur