Eignarhafar og samstarfsaðilar geta krafist viðskipta tap gagnvart öðrum tekjum
Get ég notað viðskiptatapið gegn öðrum tekjum?
Hvort sem þú færð að "nota" þetta viðskiptatap og krafa um viðskiptakostnað veltur á því hvort þú hefur aðrar tekjur eða ekki.
Ef þú gerir það geturðu viljað taka tekjurnar af viðskiptum þínum (tapið sem ekki er fjármagnslið) og nota það til að vega upp á móti öðrum tekjum þínum, í raun og veru vegna viðskiptakostnaðar. Þessi stefna er mjög hagstæður fyrir fólk sem hefur reglulega fulla eða hlutastarfi atvinnu - með því að hafa hliðarstarfsemi getur þú afskráð viðskipta tap á reglulegum tekjum þínum.
Ef þú ert ekki með aðra tekjur, þá er ekkert að skrifa rekstrarkostnað á móti, þannig að þú ert fastur í viðskiptatapi sem ekki er hægt að gera þér gott skattalega.
Þú þarft ekki að nota fyrirtæki á sama ári
Bara vegna þess að þú getur ekki notað tapið á þessu ári til að draga úr skattskyldum tekjum þínum, þýðir ekki að þú munt ekki fá að nota það yfirleitt - svo framarlega sem þú hefur fengið tekjur í viðkomandi "skattglugga". Óverðtryggð tap er hægt að nota til að vega upp á móti öðrum tekjum einstaklinga á tilteknu skattaári og má fara aftur í þrjú ár eða fara fram í allt að sjö ár .
Þú gætir ekki viljað "kröfu kostnað fyrirtækis þíns" og notaðu tap fyrirtækis þíns á þessu tilteknu skattári. Það kann að vera meira vit í þér að bera tapið þitt án fjármagns til baka til að endurheimta tekjuskatt sem þú hefur þegar greitt eða til að bera það fram til að vega upp á móti hugsanlega stærri skattreikningi í framtíðinni.
Þú getur ekki skrifað burt viðskiptatap fyrir eilífu
Athugaðu að þú getur ekki haldið áfram að afskrifa rekstrarkostnað gegn persónulegum tekjum ár eftir ár í mörg ár.
Búist er við því að fyrirtæki þitt hafi hagstæðan hagnað af hendi, samkvæmt Canada Revenue Agency (CRA), og mun því að lokum skila meiri tekjum, draga úr tapi og verða arðbær (sjá Hagnaður Prófanir Kanada ). Ef CRA ákveður að þetta sé ekki raunin geta þau ekki aðeins hafnað kröfu um tap fyrirtækja á yfirstandandi ári heldur endurmetið kröfur þínar um tap á fyrri árum.
Viðskipti þín verða að vera lögmætur
Til viðbótar við að hafa eðlilega væntingar um hagnað, verður hliðarfyrirtæki að vera "skýrt viðskiptalegt í eðli sínu" eins og dómstóllinn ákveður. Til dæmis, gerðu ráð fyrir að þú sért í fullu starfi og ákveðið að hefja flugþjónustu sem býður upp á hliðarþjónustu og að gera það þannig að þú kaupir flugvél. Þú ert með fáein eða enga viðskiptavini, lítið eða enga tekjur og loftfarið er notað aðallega til persónulegra flutninga, en þú gerir kröfur um rekstrarkostnað og fjármagnskostnað (CCA afskriftir) fyrir loftfarið gegn öðrum tekjum þínum á skattframtali þínu.
Í þessu tilviki getur CRA útilokað kostnaðarkröfurnar þínar, í ljósi þess að:
- Þú hefur venjulegt starf í fullu starfi
- Flugvélin er aðallega til einkanota og er ekki tekjulind
- Ekki er hægt að flytja hliðarfyrirtækið þitt á nægilega viðskiptalegan hátt
Hvað ef fyrirtæki þitt er innifalið?
Ef fyrirtækið þitt er felld inn getur þú ekki afskráð viðskiptaafslátt frá kanadískum fyrirtækjum gegn öðrum tekjum nema í ákveðnum tilfellum fjárfestingartjóni sem stafar af hlutdeildum eða skuldum.
Með innbyggðum fyrirtækjum er hægt að nota eiginfjár tap þitt til að vega upp á móti tekjum ársins og hægt er að nota afgangstapi á öðrum árum. Tap er hægt að fara aftur í allt að þrjú ár eða áfram í allt að 20 ár . Þú getur notað þetta til að hámarka skattaaðstæður þínar - ef þú býst við að fyrirtæki þitt verði arðbært á næstu árum gætirðu viljað bera tapið áfram til að vega upp á móti hagnaði sem er hærri en tekjuskattur fyrir lítil fyrirtæki (500.000 $).
Tap á fjármálum, svo sem þeim sem kunna að verða til við sölu á byggingum, eignum eða búnaði fyrir minna en það sem greidd var, eru meðhöndluð á annan hátt.
Þú getur yfirleitt aðeins krafist helmingur verðmæti eigna tapsins á móti hagnaði. Þú getur ekki krafist fjármagnstaps gegn reglulegum tekjum. Tapsvert er hægt að fara aftur í allt að þrjú ár eða áfram í allt að 10 ár .
Vertu sanngjarn með kostnaðarkröfum
Vertu sanngjarn þegar þú ferð í viðskiptakostnað. Að vera "of árásargjarn" með kostnaðarkröfu er örugg leið til að hækka rauða fánar með CRA og kveikja á endurskoðun .
Dæmigert endurskoðun kallar á óhóflega kröfur um ökutækjakostnað vegna vinnu (þú verður að halda skrám fyrir mílufjölda ), máltíðir og afþreyingarkostnaður (aðeins helmingur fjárhæða eru frádráttarbær), óraunhæft laun til fjölskyldumeðlima og óhófleg krafa um notkun heimamanna (þú getur aðeins afskráð heimakostnað á borð við veð, skatta, tryggingar osfrv. sem hundraðshluti af fermetra myndefni heimilanna sem eru í reynd notaður í viðskiptalegum tilgangi - svo sem varahluti sem notað er sem heimaviðskipti eða bílskúr notað til að geyma búnað ).
Nánari upplýsingar er að finna í:
6 Home Based Business Skatthlutfall Þú vilt ekki missa af
The Most Overlooked Skatthlutfall fyrir kanadísk lítil fyrirtæki
Viðskipti kostnaður sem Skatthlutfall Index
8 Lítil viðskipti skatta aðferðir til að draga úr tekjuskatti í Kanada