Rekstrarkostnaður og skatthlutfall fyrir kanadísk fyrirtæki
Athugaðu: Þessi listi er ekki allt innifalið. Ef hluturinn sem þú ert að hugsa um að nota sem skattafrádráttur fyrirtækja er ekki á þessum lista, þá þýðir það ekki að það sé ekki lögmæt viðskipti kostnaður.
Kanada Tekjuskattstofan skilgreinir frádráttarbæran rekstrarkostnað sem "hvers kyns sanngjarnan kostnað sem þú greiddir eða verður að greiða til að vinna sér inn tekjutekjur".
Algengar rekstrarkostnaður
- Bókhald og lagaleg gjöld (tengjast atvinnustarfsemi)
- Auglýsingar kostnaður (sjá einnig: 10 Lágmark Kostnaðarhættir til að stuðla að fyrirtækinu þínu )
- Bílaútgjöld (rekstrarnotkun ökutækjakostnaðar og frádráttar fjármagnskostnaðar vegna kaupa á ökutæki - sjá hvaða kostnaður vegna ökutækis getur þú krafist tekjuskatts í Kanada? Og hvernig á að gera kröfu um CCA (fjármagnskostnaður) á ökutæki sem er keypt fyrir Viðskiptanotkun )
- Slæmur skuldir (gjöld til þín sem þú getur ekki safnað)
- Bankagjöld
- Viðskipti Skattar og viðskipti leyfi
- Cloud Computing Service Provider Gjöld
- Gjöld safn stofnunarinnar
- Ráðstefna og samningsgjöld
- Sérfræðiráðgjöf (ráðgjafargjöld, til dæmis)
- Vaxtakostnaður (á peningum sem láni til að keyra fyrirtæki þitt)
- Tryggingargjöld (fyrir byggingar, vélar eða búnað)
- Þjónustuveitan (ISP) gjöld (til notkunar í viðskiptum)
- Aðildarskattar (fyrir fyrirtæki sem tengjast fyrirtækjum, felur einnig í sér áskrift að viðskiptatengdu útgáfum)
- Máltíðir og afþreyingarkostnaður
- Skrifstofa leigusamningar
- Skrifstofubirgðakostnaður
- Sendingar og sendingargjöld (sending og afhending)
- Sérstakar heilsugæsluáætlanir (PHSP) - þú getur dregið frá PHSP iðgjöldum sem þú borgar til að tryggja sjálfan þig eða einhvern meðlims heimilis þíns svo lengi sem þú tekur virkan þátt í fyrirtækinu þínu og það veitir meira en 50% af heildartekjum þínum
- Kynningarkostnaður
- Fasteignaskattar
- Viðgerðir og viðhaldskostnaður
- Laun starfsmanna - þ.mt laun fjölskyldumeðlima (að ráða fjölskyldumeðlimi er frábær leið til að spara á skatta með því að skiptast á tekjum ). Athugaðu að þú getur ekki greitt fjölskyldumeðlimi laun fyrir ofan það sem þú myndir borga einhverjum öðrum til að gera starfið.
- Viðskipti hugbúnaður (til dæmis skrifstofu föruneyti og skatta undirbúningur og bókhald hugbúnaður )
- Sími / fjarskiptakostnaður
- Ferðakostnaður
- Utilities
Viðskiptaútgjöld og skatthlutfall sérstaklega fyrir heimili-undirstaða viðskipti
Athugaðu að ef þú ert að starfrækja heimili sem byggir á viðskiptum verður þú að aðskilja viðskiptalíf útgjalda af persónulegum útgjöldum. Til dæmis getur þú ekki dregið frá öllum veðgreiðslunni á heimili þínu eða öllu rafmagnsreikningnum þínum - þú getur dregið úr hluta miðað við hlutfall heimilisins sem notað er í viðskiptalegum tilgangi.
Aðrar skattatryggingar vegna launþega
- Vinnuveitandi greiddur iðgjöld fyrir Kanada eða Québec Pension Plan framlög
- Atvinnutrygging
- Launakostnaður starfsmanna
- Sjúkra-, slysa-, fötlunar- eða tekjutryggingaráform
Skattgreiðslur
Til viðbótar við frádrátt fyrir rekstrargjöld eru ýmsar skattinneignir sem fyrirtæki þitt gæti átt við, þ.mt:
- Vísindaleg rannsóknir og tilraunadreifingarskattur - ef fyrirtæki þitt stunda hæfileikarannsóknir og þróun getur þú fengið skattskyldur
- Fjármagnstekjuskattur - þetta felur í sér eininga fyrir vinnusköpun námsmanna , fjárfestingar í hæfilegum eignum, umönnunarsvæðum osfrv. (Sjá Fjárfestingarskattur fyrir kanadísk fyrirtæki )
Capital Kostnaður Laun
Þegar þú ert að vinna með viðskiptakostnað sem frádrátt í skatti , muntu einnig vilja vita um frádrátt í fjármagnskostnaði (CCA). CCA gerir þér kleift að draga frá kostnaði við lækkun eigna eigna eins og byggingar, ökutæki, búnað, húsgögn og vélar.
Fyrir frekari upplýsingar um CCA sjá:
- 8 Lítil viðskipti skatta aðferðir til að draga úr tekjuskatti í Kanada (5. hluti)
- Hvernig á að reikna fjármagnskostnað (CCA)
Halda þeim kvittunum
Gakktu úr skugga um að þú haldi öllum kvittunum fyrir kröfu um viðskiptakostnað - ef þú ert endurskoðaður eða á annan hátt beðinn um að veita kvittanir til að styðja kröfur þínar og þú getur ekki veitt þeim kröfum þínum verður líklega óheimilt .
Þegar í tvöfaltu um kostnað, skoðaðu hjá endurskoðandanum þínum
Eins og ávallt skaltu hafa samband við endurskoðanda þína eða hjá Kanada Tekjuskattstofnuninni ef þú ert í vafa um möguleikann á að draga frádrátt frá tilteknum rekstrarkostnaði. Að vera of árásargjarn þegar draga frá útgjöldum er örugg leið til að vekja athygli CRA. Þetta á sérstaklega við um einkaleyfishafa og byggingar- og matvælafyrirtæki (sjá 10 Red Flags, sem munu fá endurskoðun á kanadísku smáfyrirtækinu þínu ).
Reasonable væntingar um hagnað
Til þess að draga úr kostnaði verður fyrirtæki þitt að hafa " sanngjarnt hagnað af hagnaði " samkvæmt kröfunni. Þú getur ekki dregið úr rekstrargjöldum fyrir óákveðinn tíma án þess að fyrirtæki þitt verði loksins arðbær.
Sjá einnig:
Tekjuskattur FAQs fyrir lítil fyrirtæki