Reglur um tekjuskiptingu í Kanada
Og á meðan fjölskylduskattur sem leyfði einstaklingum að skipta tekjum sínum með maka fyrir skatthlutfall allt að $ 2000 er farinn, hafa fyrirtæki enn á móti tekjuskiptingu aðferðir til þeirra sem geta skapað umtalsverðan sparnað.
Það eru í meginatriðum tvær leiðir til að skiptast á viðskiptatekjum þínum :
1) með því að borga einhverjum af því til fjölskyldumeðlima sem laun eða laun
2) með því að flytja sum tekjur þínar til fjölskyldumeðlima með arði
Tekjur skiptast í gegnum greiðslur Laun eða laun
Sem kanadískur eigandi fyrirtækis geturðu lækkað raunverulegan tekjur með því að ráða maka og / eða börn sem starfsmenn og fara meðfram sumum tekjum fyrirtækisins til þeirra í formi laun eða laun.
Segjum til dæmis að hagnaður þinn sé $ 75.000. En maki þinn hefur unnið í viðskiptum allt árið og þú greiddir honum laun fyrir $ 30.000. Hreinar tekjur þínar lækka í $ 45.000, umtalsvert skattalag fyrir þig. Og vegna þess að tekjur þínar 30.000.000 $ eru skattlagðar á enn lægri tekjuskatthlutfalli færðu í raun sparnað á tvísköttum.
Og kanadíska tekjuskattur er ekki eini kosturinn við þessa skattlagningu. Vegna þess að maki þinn hefur nú tekjur mun hann eða hún leggja sitt af mörkum til CPP og geta lagt sitt af mörkum til RRSP , sem hjálpar þér bæði að byggja upp öruggari eftirlaun.
Reglur um tekjutilboð í Kanada með því að ráða fjölskyldu
1) maki þinn þarf í raun að vinna fyrir fyrirtækið. Það þýðir að hann eða hún verður að hafa tilnefndir störf sem hann eða hún annast, rétt eins og allir aðrir starfsmenn. Og eins og vinnuveitandi, þú þarft að halda og viðhalda nauðsynlegum starfsmönnum færslum .
Bara að segja að maki þinn hafi unnið fyrir þig á síðasta ári og að velja númer sem þú vilt út úr loftinu er ekki nóg.
2) Sem vinnuveitandi verður þú að greiða maka þínum laun eða laun í hlutfalli við laun eða laun sem þú borgar einhverjum öðrum til að gera sama starf. Þú getur ekki borgað honum 70.000 $ til að gera helstu verkefni skrifstofunnar, svo sem umsóknar og svara símum , til dæmis. Ef maki þinn er að vinna fyrir þig sem aðstoðarmaður skrifstofu þarftu að greiða honum eða hún hlutfall sem er jafnt sem aðrir skrifstofufulltrúar gera.
Halda starfsmönnum færslur og borga maka þínum viðeigandi laun eða laun er lítið verð til að greiða fyrir slíkar öflugir kanadískir tekjuskattabætur. Ef maki þinn eða barn er ekki þegar starfsmaður þinn, kannski er kominn tími til að hugsa alvarlega um hvað hann eða hún gæti gert fyrir fyrirtækið þitt.
Tekjur skiptast eftir arðgreiðslum
Ef fyrirtæki þitt er felld inn (sjá Val á viðskiptareikningsskilmálum ) er annar aðferð við skiptingu tekna að greiða arð til maka og barna. The mikill hlutur óður í þessum skatta stefnu er sveigjanleiki hennar; Fjárhæð arðs og viðtakenda þeirra getur verið breytileg frá ári til árs eftir því hversu mikið tekjur þú vilt dreifa til að lækka skattaheimildina þína.
Til að skipta tekjum þínum með arði verður þú að setja upp fyrirtæki þitt svo að maki og börn séu hluthafar; þá getur þú dreift arð milli fjölskyldumeðlima til að draga úr skattbyrði þínum. Athugaðu að frá því að arður er greiddur til hlutdeildarfélaga, þurfa fjölskyldumeðlimir ekki að vera starfsmenn fyrirtækisins til að fá arðgreiðslur (þó að þeir geti einnig verið starfsmenn fyrirtækisins og fengið laun og arðgreiðslur hluthafa).
Fyrirtæki þitt er hægt að skipuleggja þannig að það séu fleiri hlutdeildarflokkar sem ekki eru atkvæðagreiðslur fyrir fjölskyldumeðlimi. Þetta er sérstaklega gagnlegt fyrir börn, þar sem hluthafar sem ekki eiga atkvæðisrétt geta fengið arð en hefur ekki rétt til að taka þátt í ákvörðunum sem tengjast stefnu fyrirtækisins. Nánari upplýsingar um skipulag eignarhlutabréfa er að finna í Hvernig set ég upp hlutakröfur fyrir nýja fyrirtækið mitt?
og samþykktir .
Reglur um tekjutöflur í Kanada með því að greiða arðgreiðslur til fjölskyldu
Reglur um fluttar tekjur, sem berast í arðgreiðslum, eru að breytast frá og með árinu 2018.
Einfaldlega settu núverandi skattur á fluttar tekjur, sem gildir hæsta skatthlutfallið (nú 33% af landsframleiðslu ásamt landsskatti þegar skrifað er) til að skipta tekjum sem ákveðnar fjölskyldumeðlimir fá undir 18 ára aldri, er stækkað til að ná til sumir fjölskyldumeðlimur yfir 18 ára aldur líka - þannig að útiloka þann kost að hafa skilin tekjuskattsskatt á lægra jaðargrunni.
Þannig lykillinn að því að nota þessa aðferð við að skiptast á tekjum er nú að tryggja að arðin eigi ekki að fara til fjölskyldumeðlima með lægri tekjum sem verða fyrir áhrifum af skattinum á tekjutekjur með því að borga eftirtekt til útilokanirnar og tryggja að fjölskyldumeðlimum sé fylgt eftir reglur.
Til dæmis, ef fjölskyldumeðlimurinn, sem ber arðgreiðsluna, er 18 ára eða eldri, mun arðurinn ekki hafa áhrif á skattinn á fluttar tekjur ef hann kemur frá "útilokaðri starfsemi"
"Tengt fyrirtæki þar sem einstaklingur var virkur ráðinn á reglulega, samfellda og verulegu leyti (" Virkan þátt ") í starfsemi fyrirtækisins á skattári eða í hvaða fimm skattarárum einstaklingsins sem er."
"Einstaklingur verður talinn vera virkur þátttakandi ef einstaklingur vinnur í viðskiptum að minnsta kosti að meðaltali 20 klukkustundir á viku á þeim hluta skattsársins einstaklingsins sem reksturinn starfar eða uppfyllir þessi krafa fyrir fimm ár í fyrra 5. Skattarárið þarf ekki að vera í röð. Í öðru lagi er hvort sem einstaklingur er virkur þáttur ráðast á staðreyndir og aðstæður í því tilviki "( Leiðbeiningar um beitingu reglna um tekjutilvik fyrir fullorðna , Kanada Tekjuskattstofa).
Ef fyrirtæki þitt er árstíðabundið þarf fjölskyldumeðlimurinn aðeins að hafa unnið 20 klukkustundir á viku á þeim hluta ársins sem fyrirtækið þitt starfræktar.
Hinir undantekningar eru:
- "Eiginkona eiganda fyrirtækisins, að því tilskildu að eigandinn hafi verulega stuðlað að fyrirtækinu og er 65 ára eða eldri. Til viðurkenningar á sérstökum áskorunum í tengslum við áætlanagerð um starfslok og stjórnun starfslokar mun nýja nálgunin sem streyma sprungið vera betur í takt við gildandi reglur um lífeyrissjóði. Þetta endurspeglar einnig sú staðreynd að fyrirtæki geta gegnt mikilvægu hlutverki við að styðja eiganda sína í eftirlaun.
- Fullorðnir 25 ára og eldri sem eiga 10 prósent eða meira af fyrirtækinu sem fær minna en 90 prósent af tekjum sínum frá því að veita þjónustu og er ekki faglegt fyrirtæki.
- Einstaklingar sem fá fjármagnstekjur af hæfðum hlutafélögum í litlum fyrirtækjum og hæfilegum bæjum eða fiskveiðum, ef þeir ættu ekki að falla undir hæsta skatta á hagnaði samkvæmt gildandi reglum "(Kanada Revenue Agency)
Þú getur fundið út meira um hvernig á að setja upp þann kraft tekna sem skiptist í vinnu fyrir þig með því að tala við endurskoðandann þinn .