Gátlisti fyrir fyrsta skipti skráningarskattar fyrirtækja
Hér eru sjö helstu atriði sem þarf að taka tillit til þegar þú sendir inn fyrsta skattaframtal þitt.
1. Skoðaðu eyðublaðið alveg
Í fyrsta lagi að líta á afrit af skattaafsláttinni sem þú skráir til að sjá hvaða línuskilmála sem þú ert að fara að skila, sem þú munt búast við að fylla út með upphæð.
Einnig, ef spurningar eru beðnar um skilinn, vertu viss um að þú hafir svarað þessum spurningum. Þetta gæti falið í sér eðli fyrirtækisins, er það fyrsta ár þitt í viðskiptum og staðsetningu fyrirtækis þíns.
Gakktu úr skugga um að reikningsskýrslan þín hafi réttar tekjutegundir og gjöld fyrir þig til að stjórna fyrirtækinu þínu og skráðu skilarétt þinn réttilega. Þó að öll fyrirtæki þurfi að halda fullkomnar og nákvæmar færslur, náðu margir ekki þessi umboð án þess að reyna að tryggja að þau séu í samræmi við lögin.
2. Bókhald grunnur
Ein ákvörðun sem eigandi verður að gera er hvort að undirbúa skattframtalið á reiðufé eða tímabilinu . Undir reiðufégrundvelli eru tekjur færðar þegar innheimt er og gjöld eru færð þegar greidd eru. Undir rekstrargrunni eru tekjur færðar þegar aflað er og gjöld eru færð þegar þau verða stofnuð. Þó að lánveitendur vilja almennt kjósa að sjá ársreikninga reikningsskil, geta skattframtöl ennþá verið undirbúin á reiðufégrundvelli, jafnvel þó að reikningsskil séu gerð á rekstrargrunni.
Nýtt fyrirtæki gæti haft fleiri ógreiddar útgjöld en ósöfnuð tekjur í árslok og því gæti verið að íhuga að taka þessar viðbótargreiðslur sem frádrátt. Þetta myndi gerast með því að velja tímabilið. Hins vegar á síðari árum þegar viðskiptin eru arðbær, eiga kröfur til að vera hærri en skuldir og því myndi fyrirtækið taka upp viðbótarhreint tekjur og greiða meira skatta ef það hefði valið rekstrargrundvöll í staðinn fyrir reiðufé.
Þegar þú hefur tekið ákvörðun um hvaða grundvöllur þú notar verður þú áfram með það í lífi þínu, þótt breytingar séu leyfðar. Viss fyrirtæki, þar með taldir þeir sem eru með stærri tekjur eða birgða, verða að velja ávinnslutíma.
3. Afskriftir
Næsta ákvörðun til að íhuga er hvaða afskriftir að nota. Ríkisskattstjóri heimilar fyrsta árs frádrátt allt að $ 100.000 fyrir flesta húsgögn og búnað, í stað þess að skrifa kostnaðinn yfir fimm eða sjö ár. Svo, flestir eigendur fyrirtækisins myndu almennt kjósa að taka fyrsta árið afskrifa.
Hins vegar geta fyrirtæki án hagnaðar ekki dregið frá fyrra ári afskriftir frádráttar, þó að þeir geti borið það áfram til arðbærra ára. Fyrirtæki á fyrstu stigum gætu íhugað að taka hægari afskriftir, þannig að flestir frádráttar verði tiltækar þegar viðskiptin eru tekin og er hærri skattheimta en í upphafsfasa.
4. Heimilisskrifstofa frádráttur
Eignarhaldsfélög í heimilisstöðvum ættu að íhuga getu til að draga úr hluta af búsetu þeirra sem frádrátt í viðskiptum. Til að ná árangri í þessu víða umdeildu svæði skal viðskiptasvæðið sem notað er á heimilinu einungis nota til viðskipta.
Eigandi fyrirtækisins myndi mæla bæði veldi myndefni heimilisins sem notaður var fyrir fyrirtæki og heildarfjölda fermetra af heimilinu. Sú hlutfall af viðskiptalegum tilgangi sem beitt var til var beitt á kostnaði við heimaviðskipti til að ákvarða fjárhæðina sem dregið er frá. Ef fyrirtækið hefur tap, þá er heimilisfrádráttur í viðskiptum ekki leyfð en hægt er að fara framhjá.
Til þess að rétt sé tekið tillit til viðskiptabanka heimilisins myndi eigandi fyrirtækisins fyrst draga frá hundraðshluta fasteignaskattar og veðtrygginga sem annars yrðu tekin sem hlutdeildar frádráttar. Ef það er enn eftir hagnaði, þá verða aðrir heimakostnaður, svo sem landmótun og almennar viðgerðir heima, skipt í viðskiptin og persónulega hluti og frádráttur væri leyfður fyrir viðskiptalíf.
Að lokum, ef það er enn hagnaður, þá er afskriftir á heimilinu heimilt á viðskiptalífið.
Til að reikna út afskriftir skal kostnaður við heimilin skiptast á milli kostnaðar við landið (sem er ekki frádráttarbær) og byggingin. Byggingin verður þá að vera úthlutað á milli viðskipta og persónulegra hluta með því hlutfalli sem reiknað var áður. Afskriftir vegna afskriftar eru síðan afskrifuð á næstum fjörutíu ára tímabili og raunveruleg árleg afskriftir vegna heimilislækkunar myndi venjulega ekki vera meira en nokkur hundruð dollara.
5. Bótaskylda starfsmanns
Annað stykki í lok ársskýrslu er endurskoðun óháðra verktaka sem þú greiddir til að sjá hvort stjórnvöld verða að fá tilkynningu um laun þeirra án launþega. Starfsmenn þínir fá W-2 eyðublað til að bera kennsl á tekjur þeirra og staðgreiðslu. Á sama hátt, verktakar sem gera $ 600 (frá og með 2004 skattári) eða fleiri myndu fá 1099-MISC frá þér, og sambandsríkin og ríkisstjórnirnar fá einnig afrit.
Samningsaðilar sem eru fyrirtæki eru undanþegin því að fá þetta eyðublað en samstarf og hlutafélög með fleiri en einum aðila verða að fá þau. Ef þú bíður til loka árs til þess að fá tryggingarnúmer verktaka eða kennitölu kennitölu gætir þú ekki náð árangri í því að fá þær upplýsingar sem krafist er. Láttu verktaka þína fylla út eyðublaðið W-9 til að gefa þér nauðsynlegar upplýsingar.
6. Bílakostnaður
Bílakostnaður getur verið mikil kostnaður fyrir nýtt eða núverandi fyrirtæki. Fyrirtæki eigandi ætti að halda sjálfvirkt skrár til að fylgjast með hvar og hvenær hann eða hún ferðaðist til, hver sást og hvort það væri viðskiptalegt við ferðina. Þó að sumt fólk fylgist einungis með viðskiptalegum tilgangi, mæli ég með því að halda skrá yfir alla farangursgjöld, þar sem þeir sem greina frádrátt sína geta einnig dregið frá samgöngum sem lækniskostnað og sem góðgerðarframlag frádráttar ef þeir eru virkir í góðgerðarstarfsemi. Skattalækkanir fyrirtækisins vilja vilja vita hvenær þú setur ökutækið í notkun, og magn viðskipta, vinnu og persónulegra kílómetra fyrir hvert ökutæki á árinu.
7. Sjálfstættaskattur
Arðbærir eigendur einingar eru stundum hissa á að komast að því að sjálfsskattarskattur (almannatryggingar og lyfjaskattur fyrir sjálfstætt starfandi einstaklinga) geti gleymast og verið verulegur hluti af heildarskattarreikningi sínum. Vertu viss um að reikna þessar skatta sem hluti af heildar áætlaðum sköttum þínum þegar þú greiðir ársfjórðungslega áætlun. Einnig vera tilbúinn fyrir 15. apríl á óvart. Ekki aðeins er jafnvægið vegna skatta á síðasta ári, en einnig er gjaldið á fyrsta ársfjórðungi af sköttum næsta árs. Fylgjast skal með sjóðstreymi til að fá þessar sjóðir til boða.
Þessi listi tekur aðeins til nokkurra þeirra margra hluta sem nýtt eigandi fyrirtækisins ætti að hafa í huga við undirbúning fyrstu upphafsskatts. Þeir sem vinna með skattafyrirtæki fyrirtækja ættu einnig að hafa samráð við þá til að ákvarða í hvaða formi viðskiptagögnin skuli send til þeirra til að undirbúa skilarétt þinn.
____________________________________
Joseph L. Rosenberg er löggiltur endurskoðandi í Florham Park, NJ, sem sérhæfir sig í að vinna með frumkvöðlum og eigendum lítilla fyrirtækja. Hann er hægt að nálgast á (973) 443-4332 eða josephlrosenbergcpa@consultant.com.