Afdráttarbætur á móti völdum viðgerðir á sköttum þínum

by Erin Eberlin

Skilgreiningar og mismunur

Það er mikilvægt að skilja hvað er rétt að gera framför á eign þína og hvað hæfir því að gera viðgerð. Umbætur hafa miklu meiri áhrif á verðmæti eignarinnar en viðgerðir og þær eru reiknaðar nokkuð öðruvísi þegar kemur að því að leggja inn skatta. Lærðu hvernig á að draga úr úrbótum vs. viðgerðir á sköttum þínum. *

Skilgreining á framförum

Bati er eignaruppfærsla sem mun lengja "gagnlegt líf" eignarinnar.

Kenningin hér er sú að það er ekki bara skammtíma festa heldur er það eitthvað sem mun auka verðmæti eignarinnar fyrir komandi árum.

Umbætur eru venjulega víðtækari en viðgerðir og eru venjulega meiri kostnaður. Umbætur eru:

Bæti eitthvað sem var ekki áður þarna,
Uppfærsla eitthvað sem var til staðar eða
Aðlaga eignina að nýjum notum.

Dæmi um umbætur:

Bæta við viðbót
Bæti Mið loftkæling
Uppsetning öryggiskerfis
Uppsetning Brand New Hardwood Gólfefni
Skipta um allt þak
Skipta um öll núverandi Pípulagnir
Skipta um öll núverandi rafmagn
Endurnýja eldhús
Endurnýjun baðherbergi
Skipta um alla Windows
Bæta við þilfari

Skilgreining á viðgerð

Viðgerð er nauðsynlegt viðhald til að halda eigninni í byggð og vinnuskilyrði. IRS skilgreinir viðgerðir eins og þau sem "bæta ekki við verulegum verðmæti eignarinnar eða lengja líf sitt."

Þegar eitthvað er lagað er það almennt aftur til fyrri góðs ástands, ekki bætt við.

Viðgerðir geta yfirleitt verið lokið fyrir hæfilegan upphæð af peningum.

Dæmi um viðgerðir:

Refinishing a Wood Floor
Endurtaka herbergi
Gera þak
Gera við núverandi Pípulagnir
Gera núverandi tæki
Skipta um hurð
Skipta um glugga
Skipta um brotinn reykskynjari
Skipta um Rotted Floorboards
Skipta um gallaflísar

Hvernig á að draga frá framfarir á sköttum þínum

Þú getur dregið úr úrbótum sem gerðar eru á eign þinni, en þú getur ekki dregið frá fullu gildi umbóta á árinu sem batinn átti sér stað. Þetta er vegna þess að framför bætir við verðmæti eignarinnar fyrir komandi ár, ekki bara á yfirstandandi ári.

Því þarf að endurfjármagna og afskrifa úrbætur í samræmi við ákveðinn afskriftiráætlun (það mun vera öðruvísi fyrir hvern eign). Þú verður að skipta kostnaði við umbætur á nýtingartíma umbóta og síðan taka árlega frádrátt miðað við kostnað tiltekins árs.

Dæmi um hvernig á að draga frá framfarir

Þú batnaði fyrir $ 5.000 til eignarinnar. Þess vegna verður þú að draga það frá meðfram ákveðnum afskriftir . Við munum nota afskriftir áætlun um 10 ár.

Við munum gera ráð fyrir að það sé engin bjargvætt, sem þýðir að það verður ekkert virði eftir 10 árin. Við munum einnig gera ráð fyrir línulegri afskriftir, sem þýðir að kostnaðurinn mun dreifast jafnt yfir 10 árin.

Þess vegna getur þú krafist ($ 5000/10) kostnað af $ 500 á hverju ári á næstu 10 árum. Miðað við að þú sért með 28% skatthlutfall, muntu spara ($ 500 * .28) $ 140 í sköttum fyrir árið.

Hvernig á að draga frá viðgerðir á sköttum þínum

Viðgerð er gerð til að endurheimta hlut í fyrri ástandi.

Þess vegna getur þú dregið frá fulla kostnað við viðgerð á skattárinu sem viðgerðin var lokið.

Dæmi um hvernig á að draga frá viðgerð

Þú framkvæmdi viðgerð á eign þína til þess að virða $ 5.000. Sem viðgerð er hægt að draga allan kostnaðinn á yfirstandandi ári. Gerum ráð fyrir að skatthlutfallið sé 28%. Þannig muntu spara ($ 5.000 * .28) $ 1400 í sköttum.

Umbætur á móti viðgerðum, sem er betra?

Einn er ekki endilega betri en hin. Bati, svo sem að bæta við viðbót, bætir við verðmæti eignarinnar, en allt kostnaður við viðgerð, svo sem að ákveða þak leka, er strax dreginn frá sköttum þínum og skilar meiri peningum í vasa þínum.

Tilvalið ástand er breytilegt eftir þörfum þínum. Sumir leigjandi þarf að hámarka allar strax afskriftir vegna þess að lífsviðurværi þeirra fer eftir árlegum leigutekjum.

Í þessari atburðarás gæti verið að geta flokkað kostnað sem viðgerð væri gagnleg vegna þess að það myndi hámarka dollara eftir skatta á tilteknu ári. Hins vegar, ef leigusala þarf ekki frekari frádráttar á tilteknu ári, gæti lengd líftíma afskriftirinnar í nokkur ár, með því að flokka kostnaðinn sem umbætur, verið gagnleg.

Margir leigjandi og eigendur fasteigna nota skotgat með því að setja leigjanda á eignina og síðan framkvæma "viðgerðir". Þetta gerir leigusala kleift að framkvæma víðtækari viðhald sem annars gæti verið flokkaður sem bati. Með leigjanda sem nú þegar býr þar, getur leigusali krafist þess að vinna sé nauðsynlegt til að halda leigjanda ánægð.

Fyrir þá hluti sem gætu fallið á gráu svæði milli úrbóta og viðgerða fer það mjög vel eftir því hversu vel þú og þinn endurskoðandi eru með að verja kröfu þína gegn IRS athugun.

* Þú ættir alltaf að hafa samband við IRS eða löggiltur endurskoðandi til að ákveða hvaða frádráttar eiga við um tiltekna aðstæður.