Útreikningur Federal Tax Tax Withholding, FICA Tax, og fleira
Ertu að íhuga að gera eigin vinnsluvinnslu ? Reiknaðu staðgreiðslu og frádrátt fyrir launagreiðslur starfsmanna er ekki erfitt ef þú fylgir leiðbeiningunum sem hér eru lýst.
Markmið þitt í þessu ferli er að fá frá brúttóupphæðinni (brúttóþóknun er raunverulegt upphæð sem þú skuldar starfsmanni) til nettó greiðslna (fjárhæð launagreiðanda starfsmannsins). Eftir að þú hefur reiknað brúttóþóknun fyrir greiðslutímabilið verður þú að draga frá eða halda upp á fjárhæðir vegna sambandsskattar, FICA (almannatrygginga / Medicare) skattar , ríkis og sveitarfélaga tekjuskatts og annarra frádráttar.
UPDATE: Nýja skattalögin hafa áhrif á niðurstöðu útreikninga
Skattalækkanir og störf lög, undirritaður af forseta Trump þann 22. desember 2017, hefur breytt skatttekjum margra Bandaríkjamanna. Þessar gengisbreytingar þýða breytingar á staðgreiðslustöðum og gætu þurft nýjar W-4 eyðublöð fyrir marga starfsmenn. IRS hefur gefið út uppfærðar skattatöflur og hvetur vinnuveitendur til að gera nauðsynlegar breytingar eins fljótt og unnt er, en ekki síðar en 15. febrúar 2018.
Upplýsingar um hvernig þessar breytingar hafa áhrif á launaskráferlana eru skrifuð út í þessari grein.
Hver er munurinn á frádráttum og afgreiðslu?
Afhending er hugtak sem notað er til sambands eða ríkisskatta, eins og tekjuskatt og FICA skatta, sem eru teknar frá laun starfsmanns. Afborganir eru fyrir aðrar fjárhæðir sem hægt er að taka úr launagreiðslu starfsmanns, eins og eftirlaunagreiðslur, heilsugæslukostnað eða sérstökum sjóðum og framlögum.
Notaðu heildarlaun fyrir allar útreikningar
Brúttóþóknun er fjárhæð launþega fyrir launatímabilið. Þegar þú reiknar út fjárhæðir afgreiðslu og frádráttar verður þú að nota brúttóreiknings launþega fyrir hverja útreikning. Útreikningar eru ekki smám saman, en minna og minna magn er notað til útreikninga. Sjá nákvæma útreiknings dæmi hér að neðan til að fá frekari upplýsingar um hvernig þetta virkar.
Eina undantekningin frá þessari reglu er þegar þú reiknar út sambandsskattafjölda með því að nota prósenta aðferðina (útskýrt hér að neðan).
01 - Skref eitt: Fáðu W-4 eyðublöð frá hverjum starfsmanni
IRS krefst þess að allir starfsmenn í Bandaríkjunum undirriti IRS eyðublaðið W-4 á leigu. Þetta eyðublað inniheldur mikilvægar upplýsingar sem þú þarft til að greiða starfsmanni og til að tryggja að tekjur og staðgreiðslur séu réttar reiknar út á laun starfsmannsins.
Til viðbótar við nafn og heimilisfang starfsmanns er mikilvægasta upplýsingin:
- Félagsleg öryggisnúmer starfsmanns
- Hjúskaparstaða starfsmannsins,
- Fjöldi launatekna sem starfsmaður kröfu og
- Öll viðbótarupphæð sem starfsmaður vill hafa tekið frá hverjum greiðslum.
Hjónabandsstaða, hlunnindi og viðbótarfjárhæðir verða nauðsynlegar við útreikning á staðgreiðslu í skrefi Four.
02 - Skref tvö: Reiknaðu heildarlaun
Launakjör launþega byrja út sem brúttólaun. Heildarlaun er heildarfjárhæð greiðslna. Fyrir launþega er það árlegt magn skipt eftir fjölda launatíma. Fyrir starfsmenn á klukkutíma fresti er fjöldi vinnutíma sem hlutfall af vinnutíma (þ.mt yfirvinnu.
Ef þú ert ekki viss um hvers konar starfsmenn þú hefur, lesið þessa grein um muninn á launþega og vinnustundum.
Hér eru dæmi um hvernig brúttóreikningur er reiknaður fyrir bæði launþega og starfsmenn á klukkutíma fresti ef ekki er tekið við yfirvinnu fyrir þann launatíma:
Launþeginn er greiddur árlaun. Segjum að árlaunin sé $ 30.000. Sá árlaun er skipt með fjölda launatíma á árinu til að fá brúttóþóknun í eitt launatímabil. Ef þú greiðir launþega tvisvar í mánuði eru 24 launatímabil á árinu og brúttóþóknun fyrir einn greiðslutímabil er $ 1250 ($ 30.000 deilt með 24).
Tímabundin starfsmaður er greiddur á klukkutíma fresti fyrir greiðslutímann. Ef tímagjald starfsmanns er $ 12 og hún starfaði 38 klukkustundir á launum, er brúttóþóknun þessara launaþóknun $ 456,00 ($ 12 x 38).
En þú ert ekki búinn með brúttóþóknun ennþá ef yfirvinnu er greidd. Næst verður þú að reikna yfirvinnu fyrir klukkutíma starfsmenn og sum launþega. Yfirvinnuþóknun verður bætt við reglulegan laun til að fá brúttóþóknun.
03 - Skref þrjú: Reikna yfirvinna
Allir starfsmenn á klukkutíma fresti eiga rétt á yfirvinnu ef þeir vinna yfir 40 klukkustundir í viku. Sumir launþegar eru undanþegnir yfirvinnu, eftir því hvaða laun þeirra er. Launagreiðandi launþegar verða að fá yfirvinnu ef laun þeirra eru 455 $ á viku (23.660 $ á ári), jafnvel þótt þau séu flokkuð sem undanþegin.
Sambandslöggjafarþingið krefst lágmarkskröfur um yfirvinnu um einn og hálftíma klukkutíma fresti fyrir alla klukkutíma yfir 40 á viku. Þú getur greitt meira en þetta krefst yfirvinnu, en í okkar tilgangi hér munum við nota nauðsynlega upphæð. Sum ríki hafa einnig yfirvinnu lög sem krefjast þess að yfirvinnsla sé greidd á hærra verði. Kannaðu vinnuaflsdeild ríkisins fyrir nánari upplýsingar.
Hér er dæmi um hvernig yfirvinnu er reiknuð:
Sandy vinnur 43 klukkustundir á viku. Hún á rétt á yfirvinnu í 3 klukkustundir á 1,5 sinnum klukkutíma fresti. Ef klukkustundarhlutfall hennar er $ 12, fær hún yfirvinnu á genginu $ 18 í 3 klukkustundir, algerlega $ 54 yfirvinnu. Þetta yfirvinnu er bætt við venjulega klukkutíma greiðsluna af $ 480 (40 klst x $ 12), fyrir samtals $ 534. Þetta er brúttóþóknun hennar fyrir greiðslutímann.
Þessar greinar um yfirvinnu gætu hjálpað þér að raða út umframgreiðslubyrði:
04 - Skref Fjórir: Reiknaðu Sambandstekjuskattur (FIT) Afhæðagjald
Til að reikna Federal Tekjuskattsgreiðsla þú þarft:
- Brúttó launþegi fyrir greiðslutímann
- Starfsmaður W-4 formsins, og
- Afrit af skattatöflunum frá IRS í útgáfu 15: Skattaleiðbeiningar vinnuveitanda ). Gakktu úr skugga um að þú hafir borðið fyrir réttan ár. Borðið breyttist 1. janúar 2018, þannig að þú þarft 2018 töfluna.
Farðu á blaðsíðuna um útgáfu 15 sem segir: "Hlutfall aðferðafræði fyrir tekjuskattsgreiðslur"
Leitaðu að borðið sem passar við:
- Hjúskaparstaða. Einstaklingur (þ.mt stöðu heimilisstjórnar) er til vinstri og giftur er til hægri.
- Lánstími tegund. Þetta er allt frá viku til árs (sem þýðir að maðurinn fær greitt einu sinni á ári). Tveggja vikna er hver annarri viku (annan hvern föstudag, til dæmis) og hálf mánaðarlega væri tvisvar á mánuði (1. og 15., til dæmis).
- Finndu þá heildarlaun einstaklingsins á því borð.
Segjum að þú sért að skoða vikulega launatímabilið fyrir giftan mann.
Horfðu niður til vinstri til að finna upphæð vikulega brúttóþóknun fyrir viðkomandi. Segjum að það sé $ 1500. Finndu $ 1500 í "Yfir ... En ekki yfir" listann. $ 1500 er yfir $ 525 en ekki yfir $ 1626.
Þú sérð þessa línu:
Fjárhæð tekjuskatts að halda er:
Yfir- En ekki of mikið af yfir-
$ 525 $ 1626 $ 35,90 auk 15% - $ 525
Það eru nokkur skref í þessa næsta hluta.
1. Setjið niður $ 35,90 frá "Magn Skattar til að hafna" dálki.
2. Þá þarftu að finna umfram laun starfsmanns þíns úr númerinu í "umfram yfir" dálkinn. Dragðu frá $ 525 frá $ 1500; það gefur þér $ 475.
3. Margfeldi $ 475 um 15% í þriðja dálknum. Það gefur þér $ 146,25.
4. Settu $ 146,25 í $ 35,90 til $ 182,15. Það er upphæðin sem þú heldur frá greiðslu einstaklingsins vegna sambands tekjuskatts.
The IRS hefur meðhöndlun reiknivél til að gera þetta ferli auðveldara ef þú hefur marga starfsmenn.
Næst þarftu að reikna FICA skatta.
05 - Skref fimm: Reiknaðu almannatryggingar og Medicare frádráttar
Þú verður að draga FICA skatta (almannatryggingar og Medicare) úr launagreiðslum starfsmanna . Útreikningur þessara frádráttar er frekar einföld. Fjárhæð FICA skatta er 15,3% af heildarlaunum starfsmannsins.
Helmingur af heildarhlutanum (7,65%) er haldið frá launagreiðanda starfsmanns og helmingur greiddur af vinnuveitanda.
Fyrir starfsmanninn hér að ofan, með $ 1500 í vikulega greiðslum, er útreikningurinn $ 1500 x 7,65% (.0765) fyrir samtals 114,75 $.
Gætið þess að draga ekki of mikið af almannatryggingarskatti frá hátekjumönnum, þar sem almannatrygging er hámark á hverju ári, þar sem hámarksfjárhæðin er sett af almannatryggingastofnuninni.
Þú verður einnig að íhuga viðbótarskatt frá Medicare vegna launafólks, sem hefst þegar starfsmaður nær tilteknu greiðslufjárhæð fyrir árið. Viðbótarskatturinn er 0,9% af vergri greiðslunni og byrjar á $ 200.000, miðað við W-4 stöðu starfsmanns. Engar viðbótarskattar eiga við frá vinnuveitanda.
06 - Skref Sex: Taktu State Tekjuskattur frádráttar
Flest ríki leggja á tekjuskatt á laun og laun starfsmanna. Þú verður að gera nokkrar rannsóknir til að ákvarða magn þessara frádráttar og hvernig á að senda þær til viðeigandi ríkis / sveitarfélaga skattyfirvalda. Verkefni þitt sem vinnuveitandi til að draga frá, greiða og tilkynna þessi skatta eru rædd í þessari grein.
Mundu að nota brúttóþóknun aftur fyrir tekjuskatt frá ríkinu.
Aftur á allt um launagreiðslur
07 - Skref sjö: Taktu aðrar frávik
Þú ert ekki alveg búin ennþá með frádráttum. Hér eru nokkrar aðrar mögulegar frádráttar frá launagreiðanda sem þú gætir þurft að reikna út:
- Frádráttur fyrir framlag starfsmanna til heilbrigðisáætlunar umfjöllun
- Frádráttur fyrir 401 (k) eða aðrar framlög til eftirlaunaáætlunar
- Frádráttur til framlags til innlendra sjóða eða góðgerðarframlag.
Mundu að allar frádráttar eru byggðar á brúttóþóknun.
08 - Að lokum dæmi um hvernig greiðslumiðill launþegans muni líta út
Ef um er að ræða starfsmanninn hér að framan, lítur launakostnaðurinn svona út:
Brotthlutfall FIT meðfylgjandi FICA meðfylgjandi öðrum frádráttum
$ 1500.00 $ 182.15 $ 146.25 $ 0 $ 1171.60
09 - Notkun prósentustafla töflna til að reikna út tekjuskatt af landsframleiðslu
Hlutfallsleg aðferð við útreikning á staðgreiðslu er tilvísunaraðferð. Þessi útreikningur byggist ekki á brúttóun en á hreinum launum eftir frádrátt fyrir heildarskatthlutfall. Fyrir árið 2018 hefur IRS birt upplýsingar um tilkynningu 1036 sem útskýrir hvernig hlutfall aðferðin virkar.
Í fyrsta lagi dregur þú frá heildarfjölda losunarheimilda (á línu 5 í eyðublaðinu) frá brúttólaginu fyrir rétt launatímabil. Ef starfsmaður hefur tvær kvaðir og greitt er vikulega, þá er heildin að draga frá $ 159,60. Ef launakostnaður starfsmanns er $ 650,00, þá er upphæðin sem notuð er í útreikningi $ 650 að frádregnum $ 159,60 eða $ 490,40. Notaðu síðan töfluna á tilkynningu 1036 til að reikna út staðgreiðsluna á sama hátt og í skrefi Four.
10 - og gleymdu ekki að borga launagreiðslur þínar
Þú verður að gera innlán með IRS af sköttum sem haldið er frá starfsmanni greiða fyrir sambands tekjuskattar og FICA skatta og fjárhæðir sem þú skuldar sem vinnuveitandi. Sérstaklega eftir hverja launaskrá, verður þú að
- Borga sambands tekjuskattur frá öllum starfsmönnum
- Borga skattheimild FICA frá öllum starfsmönnum og
- Borgaðu helminginn af FICA skattinum fyrir alla starfsmenn.
Það fer eftir stærð launaskrárinnar, þú verður að gera innlán mánaðarlega eða hálf-vikulega.
Þú verður einnig að skrá ársfjórðungslega skýrslu um Form 941 sem sýnir upphæðin sem þú skuldar og hversu mikið þú hefur greitt.