Hvernig á að gera launaskrá í Kanada
Hvernig á að gera launaskrá í Kanada
Sem kanadískur vinnuveitandi eru fimm skref til að hlaupa launaskrá:
1. Opnun og rekstur launaskráareiknings hjá Kanada (CRA).
2. Að safna nauðsynlegum upplýsingum frá starfsmönnum, svo sem almannatryggingarnúmeri sínu (SIN) og lokaðri og landsvísu TD1 formi.
3. Gerðu viðeigandi kanadíska launatöku frádrátt frá launum starfsmanna hvert greiðslutímabil.
4. Afturkalla þessar launatekjur frádráttar, ásamt vinnuveitanda hlutdeildarskuldbindingum í Kanada, Lífeyrissjóði og Iðgjaldatryggingar (EI), til Kanada tekjuskattstofnunar eftir þörfum.
5. Skýrsla tekna og frádráttar hvers starfsmanns á viðeigandi T4 eða T4A miði og leggja fram upplýsingaskil fyrir eða á síðasta degi febrúar næsta almanaksárs.
Skulum líta á smáatriði, þá.
Skref 1) Opna og reka launaskrá með CRA (Canada Revenue Agency).
Þú þarft CRA launatöku frádráttaráætlun reikning til að greiða launatöku frádrátt þinn til Kanada Tekjur Agency.
Ef þú hefur nú þegar viðskiptarnúmer og hefur áður skráð þig í aðra CRA forritareikninga (eins og GST / HST), verður þú bara að bæta við reikningsskilatengdum reikningi til núverandi forritareikninga.
Ef þú ert ekki með viðskiptarnúmer þegar þú verður að fá einn fyrst, sem þú getur gert á einum af mörgum vegu:
- Skráðu þig á netinu með því að nota Business Registration Online (BRO) þjónustuna
- hafðu samband við Kanada Tekjuskattstofnunina í síma á 1-800-959-5525
- Póst- eða faxnúmer RC1, Beiðni um viðskiptarnúmer til næsta skattaþjónustuskrifstofu eða skattamiðstöðvar (TC)
Þegar þú hefur viðskiptarnúmer er hægt að skrá þig fyrir forritareikninga með Business Registration Online (BRO) þjónustu, þar á meðal:
- launatekjur frádráttar
- GST / HST
- hlutafélagaskattur
- innflutningur -útflutningur
Skref 2) Safna þarf upplýsingum frá starfsmönnum, svo sem almannatryggingarnúmeri sínu (SIN) og lokaðri og landsvísu TD1 formi.
Sem hluti af ráðningarferlinu ættir þú að hafa skoðað hvert SIN-kort nýtt starfsmanns og skráð nafn starfsmanns og SIN nákvæmlega eins og þau birtast á kortinu. (Mundu að horfa á almannatryggingarnúmer sem byrja á númerinu '9' þegar þú gerir þetta, vegna þess að þetta númer táknar mann sem þú getur ekki ráðið, hann eða hún er ekki kanadískt ríkisborgari eða fasti heimilisfastur og hefur leyfi til að vinna aðeins fyrir tiltekinn vinnuveitanda með gildan atvinnuleyfi sem gefið er út af ríkisborgararétt og útlendingastofnun Kanada.)
Þú ættir líka að hafa þegar nýi starfsmaðurinn fyllti út viðeigandi sams konar og Provincial eyðublaðið TD1, Return of Personal Tax Credits, sem ákvarðar hversu mikið skattur skal draga frá tekjum starfsmanns.
Skref 3) Gerðu viðeigandi launatökufrest frá launum starfsmanna hvert greiðslutímabil.
Bætið skattskyldum ávinningi starfsmanns þinnar fyrst.
Veitir þú starfsmanni með borð og gistingu, notkun fyrirtækisbifreiðar, bílastæði eða lágar vextir? Nokkuð sem þú gefur öðrum starfsmanni en peningum má telja vera skattskyldan ávinning.
Og ef launþegi felur í sér skattskyldan ávinning, þá þarf að bæta þeim við tekjur starfsmanns hvers greiðslutímabils áður en þú gerir einhverjar launatekjur frádráttar vegna þess að heildartekjur ákvarða heildarfjárhæðina sem er háð uppsagnar frádráttar og skattskyldan ávinningur getur verið háð til iðgjalda, iðgjalda og tekjuskatts frádráttar eins og allir aðrir tekjur.
Leiðbeiningar um vinnumarkaðinn T4130, Vinnuveitendahandbók - Skattskyldar bætur og tekjutryggingar gefa upplýsingar um hvernig á að reikna út gildi þessara bóta og hvaða skattskyldar bætur eru háðar GST / HST.
Þá ertu tilbúinn til að gera kanadíska launatöku frádrátt þinn. Almennt þurfa atvinnurekendur að gera eftirfarandi þrjú ríkisstjórnaráætlun frádrátt frá laun starfsmanna:
- Tekjuskattur
- Framlag í Kanada Pension Plan (CPP)
- Atvinnutrygging (EI) iðgjöld.
Þú gætir haft aðrar frádráttar frá starfsmönnum sem eru sérstakar fyrir stofnunina þína, svo sem framlengdur heilsubætur, líftryggingar, eftirlaunaáætlanir osfrv.
1) Frádráttur tekjuskattur
Til að komast að því hversu mikið tekjuskattur þú þarft að draga frá laun starfsmanna notarðu svæðisbundnar eða svæðisbundnar töflur fyrir héraðið eða yfirráðasvæði þar sem starfsmaðurinn skýrir frá vinnu. Auðveldasta leiðin til að gera þetta er að nota Launagreiðslur frádráttarreiknings Kanada Reiknivél, sem reiknar út allar aðrar launatöku frádráttar sem þú þarft að gera líka.
Hins vegar, ef þú getur ekki notað Lónsdráttarfrestur Online Reiknivél, eru allar launatöflur frádráttarborðunum sem þú þarfnast tiltækar á launasíðu Kanada tekjuskattstjóra.
2) Afdráttur Kanada Pension Plan (CPP) Framlög
Almennt verður þú að draga frá framlag CPP ef starfsmaður er eldri en 18 ára og yngri en 70 ára, í lífeyri, ekki fatlaður og ekki færð lífeyri í lífeyri eða QPP (Quebec Pension Plan).
Þú munt finna tengil á CPP framlagshlutfallið, hámarks- og undanþáguratöflunni og aðrar gagnlegar upplýsingar um framlag CPP á þessari Kanada Pension Plan síðu frá Kanada Revenue Agency.
Ef þú ert atvinnurekandi í Quebec
Athugaðu að héraðinu Quebec hefur sinn eigin áætlun um almannaeyðingu, Quebec Pension Plan (QPP), Quebec foreldraöryggisáætlunin (QPIP) og eigin tekjuskattur í héraðinu -
"Vinnuveitendur með starfsmenn í Quebec þurfa að draga frá framlagi fyrir QPP í stað CPP ef atvinnu er lífeyrisskyldur samkvæmt QPP. Vinnuveitendur þurfa að taka frádrátt fyrir bæði QPIP og EI ef atvinnu er trygganleg." T4001 Vinnuveitendahandbók - Launatekjur og afborganir (Canada Revenue Agency).
Farðu á heimasíðu Revenu Québec fyrir frekari upplýsingar.
3) Frádráttur Atvinnutrygging (EI) iðgjöld
Venjulega dregur þú EI iðgjöld af laun starfsmanna á hvern dollara áreiðanlegum tekjum allt að árlega hámarki. EI framlag vinnuveitanda er 1,4 sinnum EI iðgjald haldið fyrir hvern starfsmann. Athugaðu að ólíkt CPP er engin aldursmörk fyrir að draga frá EI iðgjöldum. Þegar starfsmenn EI frádrátturinn þinn nær hámarksupphæðinni, hættir þú að draga þau frá.
Sjá töflu Hagstofu Kanada tekjuskattar á EI iðgjaldshlutfalli og hámarki til að ákvarða EI frádrátt fyrir tiltekið ár. Athugaðu að það er sérstakt mynd fyrir Quebec, sem hefur mismunandi gengisskipulag.
Á árinu 2017 eru hámarks árleg tryggingatekjur 51,300 Bandaríkjadalir og launatekjur frá 1.63% (1,27% í Quebec) með hámarki árlega starfandi Federal Premium á $ 836,19 ($ 651,51 í Quebec). The 2017 Hámark Annual Federal Vinnuveitandi Premium er $ 1,170,67 ($ 912,11 í Quebec).
Eins og með aðrar launatekjur frádráttar getur þú notað launakostnað frá Kanada Tekjuskattur á netinu til að reikna út fjölda Atvinnutrygginga sem þú þarft til að draga frá fyrir greiðslutímabil.
Þú getur líka notað töflurnar frá Kanada Tekjuskattstofnuninni, Leiðbeiningar T4302, Launatöflur fyrir töflur og Leiðbeiningar T4008, Lækkunarfjárhæðir viðbótartöflur eða reikna þau handvirkt með þessari aðferð.
Sumir bætur og greiðslur sem þú gefur starfsmönnum eru ekki háð atvinnutryggingu. sjá lista yfir tekjur Kanada.
Sem kanadískur vinnuveitandi gætu það einnig verið sérstakar aðstæður sem hafa áhrif á EI frádrátt þína; sjá Atvinnutryggingasíðan Kanada til að fá upplýsingar um málefni eins og atvinnu utan Kanada, sérstakar greiðslur og að ráða fjölskyldumeðlim.
Skref 4) Leggðu frá launatöku frá starfsmönnum þínum, ásamt framlag vinnuveitanda, til Canada Revenue Agency.
Venjulega sendir innflytjendastofnun Kanada þér skilagjald í póstinum í hvert skipti sem launakostnaður vegna greiðslu er fyrir hendi. Hins vegar, sem nýr kanadískur vinnuveitandi, munt þú ekki hafa skilagjald eyðublað fyrir fyrstu greiðsluna þína, þannig að þú þarft að senda inn athugun eða peninga til að greiða til mótteknisstjóra með viðskiptarnúmerinu þínu (BN) sem er prentað á bakhliðina viðeigandi skattamiðstöð.
Með þessari athugun eða peningaúrskurði þarftu að innihalda bréf sem segir:
- að þú ert nýr sendandi,
- Tímabilið sem endurgreiðsla þín nær til,
- heill vinnuveitandinn þinn nafn, heimilisfang og viðskipti símanúmer; og
- Viðskiptarnúmer þitt.
Nýir vinnuveitendur eru flokkaðir sem venjulegir sendimenn hjá CRA, sem þýðir að þú þarft að greiða frádrátt þinn svo að Kanada Tekjuskattstofnunin fái þau fyrir eða fyrir 15. dag næsta mánaðar eftir mánuðinn sem þú gerðir frádráttinn. Seinna, þegar þú hefur stofnað greiðsluferli geturðu fundið þig endurflokkuð sem ársfjórðungslega eða flýta sendanda og þarft að ljúka minna pappírsvinnu.
Nánari upplýsingar um greiðslu, þ.mt hvernig á að leiðrétta endurgreiðslu á endurgreiðslu launagreiðslu, er að finna á síðunni um endurgreiðslu launagreiðslna.
Skref 5) Ljúktu öllum T4 skyggnum og upplýsingum skilar.
Að lokum, sem vinnuveitandi, á hverju ári þarftu að ljúka T4 Slip fyrir hvern starfsmann og ljúka T4 Summary formi.
Þú verður að skrá T4 upplýsingaskilinn og gefa T4 skyggnurnar til starfsmanna á eða fyrir síðasta febrúarsdag eftir það almanaksár sem upplýsingarnar eru í gildi.
T4 Slips má fylla út með rafrænum hætti með T4 vefformi umsóknar stofnunarinnar (sem gerir þér kleift að skrá einn til sex upprunalegu eða breyttu T4 skyggnur) eða fylla út á netinu með PDF-fyllanlegu T4 formi.
Nánari upplýsingar um T4 rennur er að finna á heimasíðu T4 - Upplýsingar fyrir atvinnurekendur CRA.
Samantektarform T4 má einnig fylla út og leggja inn á rafrænan hátt. Þú getur einnig skrá það í pappírsformi. Í því tilfelli verður þú að senda upprunalegu samantektina og tengda T4-hleypur til Ottawa Tæknihússins. Þú finnur tengil á þetta netfang og að fylgjast með línuleiðbeiningar um að fylla út T4-yfirlitið með því að fylgja hlekknum í upphafi þessa málsgreinar.
Nánari upplýsingar um Running Launaskrá í Kanada
Öll fyrirtæki skráning þín , þar á meðal skrár varðandi launaskrá, verður að vera geymd á vinnustað eða í búsetu í Kanada nema Kanada tekjuskattstofnunin hafi gefið þér heimild til að halda þeim annars staðar.
Athugaðu einnig að viðskiptaskrár og fylgiskjöl "sem þarf til að ákvarða skattskyldur þínar og réttindi" verða að geyma í sex ár.
Bilun í samræmi við kannski launakröfur
Viðurlög vegna ósamræmis við kanadísk launakröfur eru allt frá sektum $ 1.000 til $ 25.000, fangelsi í allt að 12 mánuði eða sambland af báðum. The CRA viðurlög síðu veitir upplýsingar um tiltekna brot og vanræksla frá því að hafa ekki gert viðeigandi launatöku frádráttar að leggja fram upplýsingar eyðublöð seint.
Meira launaskrá í Kanada Resources
The Canada Revenue Agency hefur marga auðlindir sem tengjast launaskrá. Til viðbótar við CRA auðlindirnar sem nefnd eru hér að framan, getur þú fundið þessar leiðbeiningar vinnuveitenda sérstaklega gagnlegar:
- T4001: Vinnuveitandi - Leiðréttingarfrestur og endurgreiðslur
- T4130: Vinnuveitandi - Skattskyldar bætur og tekjutryggingar
Sjá einnig:
Leiga Aðferð: Hvernig á að ráða starfsmenn í Kanada
Skref til að hefja viðskipti í Kanada
7 leiðir til að gera starfsmenntun auðveldara