iPads, Surface og önnur töflur
Deidre Morhet, stofnandi BASC Expertise, skatta, launaskrá og bókhaldsstofa í Arizona, svarar sumum algengum spurningum um áhrif skattskylda á töflum í viðskiptum ( með athugasemdum mínum í skáletrun ):
Ég vil kaupa töflu (iPAD eða Surface eða annað) til að nota í viðskiptum mínum og að hluta til vegna persónulegra útgjalda. Get ég dregið kaupverð í rekstrarkostnað ? Ríkisendurskoðanir telja töflu fasta eignir sem falla undir afskriftir . Hins vegar, svo lengi sem þú hefur tekjur fyrirtækja sem eru hærri en kostnaður við töfluna og þú notar það meira en 50% í viðskiptum þínum, getur þú kostnað það samkvæmt IRS-kóði 179 .
Uppfærsla: Frá og með 2016 getur þú dregið frá fulla kostnaði við smærri atvinnurekstur eignir eins og iPads í stað þess að þurfa að afskrifa þær með tímanum. Skrifstofa vörur sem kosta $ 2500 eða minna geta verið dregin sem kostnaður á því ári sem þú kaupir og byrja að nota þær.
Get ég dregið úr mánaðarlegum kostnaði við notkun þessa töflu sem rekstrarkostnað? Þarf ég að skilja frá persónulegum tíma? Þú getur aðeins dregið úr kostnaði sem tengist viðskiptalegum tilgangi, svo já þú verður að fylgjast með persónulegri notkun.
(Lestu meira um að halda viðskiptalegum og persónulegum kostnaði aðskilin.)
Ég hef heyrt að töflur eru talin " skráð eign ". Hvernig er frábrugðin öðrum eignum og búnaði fyrir eignir sem eru á listanum? Skráð eign er almennt einhver eign sem nýtir sér til persónulegrar notkunar. Ef eignin fellur ekki undir ákvæði 179. gr. Og er í stað háð reglulegri afskriftir, þá verður þú að takmarka afskriftirnar sem krafist er af hlutfalli viðskiptahagsmuna.
Töflur sem skráð eign
The IRS hefur sérstaka flokk búnaðar sem fyrirtæki kaupa og nota, en einnig er hægt að nota persónulega. Það er svolítið erfitt, til dæmis að nota mölunarvél heima, en hægt er að nota bíl eða tölvu persónulega. IRS vill ekki að fyrirtæki kaupa og nota þessi atriði til að lesa bækur, spila leiki eða horfa á myndskeið og reyna síðan að krefjast viðskipta frádráttar fyrir þessa notkun.
Draga frá iPad
Kröfurnar um frádrátt skráðra eigna eru strangari en aðrar eignir. Til þess að draga úr kostnaði við iPad eða töflu sem rekstrarkostnað verður þú að geta sýnt fram á að það sé notað meira en 50% í viðskiptalegum tilgangi . Svo ef þú notar það í viðskiptum skaltu ekki setja leiki á það og þú getur sýnt hvernig þú notaðir það fyrir fyrirtæki. Til dæmis, ef þú getur sýnt að þú notar það aðeins þegar þú ferð í viðskiptum og að það sé eina tölvan sem þú tekur á ferðum, gætir þú hugsanlega fengið frádráttinn. Gæsla varlega og nákvæmar skrár er lykillinn.
Draga frá notkun iPad sem viðskiptakostnað
Ekki gleyma kostnað Wi-Fi eða 4G fyrir IPad þinn; ef þú getur sannað að það sé notað aðallega í viðskiptum getur þú einnig dregið hluta af mánaðarlegu kostnaði við netið þitt sem rekstrarkostnað.
Hvernig skil ég fyrir viðskipti og persónulega notkun svo ég geti ekki komið í vandræðum með IRS? Besta aðferðin er að halda skrá yfir þann tíma sem þú notar eignina fyrir viðskipti á móti þeim tíma sem þú eyðir með því að nota það persónulega og úthluta mánaðarlegum sameiginlegum kostnaði þínum með þessu prósentu. Það er mikilvægt að halda skriflega færslur.
Ef atvinnuþátttöluhlutfallið fellur undir 50% getur verið að þú getir endurheimt hlutafjárhlutfallið 179 frádrátt og afskriftir (þ.e. þú getur ekki fengið skyndilegar skattalækkanir). Öllum viðskiptakostnaði sem tengist töflunni (eins og að kaupa og hlaða niður viðskiptatækjum) er hægt að gjaldfæra þegar keypt er.
Hvað ef ég er starfsmaður og vil kaupa töfluna til notkunar í viðskiptum? Er einhver leið til að draga þessa kaup á minn skattframtali? Aðeins sem unreimbursed starfsmaður rekstrarkostnaður með fyrirvara um 2% af leiðréttum tekjum vegna tekjuskatts á persónulegan skattframtal.
Ef ég (vinnuveitandi) veitir töflu fyrir starfsmann, get ég samt sem áður dregið frá kostnaði (upphafs og áframhaldandi) sem rekstrarkostnaður? Er þessi tafla talinn skattskyldur gagnvart starfsmanni mínum? Þú getur dregið úr heildarkostnaði töflunnar sem starfsmaðurinn hefur veitt svo lengi sem persónuleg notkun er tilkynnt sem hlunnindi á starfsmanninum W-2 eða starfsmaður endurgreiðir þig til persónulegrar notkunar. Í þessu tilfelli, eins og lýst er hér að framan, verður þú að vera fær um að skjalfesta hvaða hluti starfsmannsins er fyrir fyrirtæki.
Skjal, skjal, skjal!
Eins og venjulega er mantra mitt "DOCUMENT!" Um leið og þú opnar iPad þinn og byrjaðu að nota það skaltu byrja með því að halda skrá yfir starfsemi. Notaðu einfaldan töflureikni (þau eru tiltæk fyrir iPad og farsímanotkun) og skráðu vinnutíma og starfsemi. Ekki gera það flókið; íhuga það eins og að taka upp tíma sem eytt er í hvaða starfsemi sem er. Að venjast því að gera þetta greiðir stórar arðgreiðslur ef þú ert endurskoðaður.
Fyrirvari: Ekkert í þessari grein, á þessari síðu, ætti að teljast skattaréttur eða lögfræðiráðgjöf. Athugasemdir og upplýsingar sem hér eru veittar eru eingöngu ætlaðar til almennra upplýsinga. Sérhver viðskipti ástand er einstakt, ríki og sambands lög og reglur, þar á meðal IRS reglugerðir, breytast stöðugt. Áður en þú tekur ákvörðun um fyrirtæki sem hefur skattaleg eða lagaleg áhrif, skaltu ræða við skatt og lögaðila.