Viðskipti Tryggingar iðgjöld sem frádráttar
IRS eyðublöð og útgáfur
Lítil viðskipti eignarréttur getur lært hvaða tegundir tryggingar iðgjöld eru skattfrjálsar með því að ráðfæra IRS Útgáfa 535 , Viðskipti Kostnaður. Í kafla 6 í þessari útgáfu er fjallað um tryggingar. Það felur í sér verkstæði sem sjálfstætt starfandi einstaklingar geti notað til að reikna frádrátt sinn vegna lækninga og tannlæknaþjónustu.
Tvær aðrar gagnlegar auðlindir eru IRS-útgáfu 334 , Skattaleiðbeiningar fyrir smáfyrirtæki og IRS-útgáfu 15-B , Skattur Vinnuveitanda til fríðinda. Útgáfa 334 er ætlað einstaklingum sem eru sjálfstætt starfandi eða lögbundnar starfsmenn. Útgáfa 15-B er hönnuð til að fræðast vinnuveitendum um skattalegt meðferð bóta.
Forðist vandamál með IRS
Á hverju ári reyna sumir unscrupulous lítil fyrirtæki eigendur að forðast að borga skatta með því að nota ýmsar skatta undanskot. IRS er meðvituð um þessar áætlanir. Aukin árvekni hennar hefur gert skattlagningu ferli erfiðara fyrir heiðarleg eigendur fyrirtækisins.
Ferlið getur verið sérstaklega erfitt fyrir þær tegundir fyrirtækja sem taldar eru upp hér að neðan. Til að koma í veg fyrir vandamál með IRS, þessir fyrirtæki ættu að leita hæfur skattaréttur til að hjálpa þeim að undirbúa ávöxtun sína. Skattfræðingur getur tryggt að iðgjöld frádráttar séu lögmæt og hafa verið reiknuð með réttum hætti.
- Einstaklingur með hlutafélag eða S- hluthafi. Hafa samband við skattaráðgjafa sem þekkir núverandi úrskurð og reglur um IRS.
- Eignarhald. Eitt af ávinningi af því að stunda viðskipti sem eini eigandi er hæfni til að draga frá sjúkratryggingargjöldum á skattframtali þínu. Sjálfstætt starfandi einstaklingar geta dregið frá iðgjöldum sem þeir greiddu vegna læknis, tannlæknaþjónustu og langtímaverndar tryggingar fyrir sig og fjölskyldu sína. Reglurnar eru settar fram í útgáfu 535. Undantekningar kunna að eiga við. Þannig ætti frádráttur þinn að vera endurskoðaður af skattframtali sem skilur ástandið þitt.
- Aðskildar stofnanir. Sum fyrirtæki búa til aðskildar aðilar til að draga úr ábyrgðaráhættu þeirra. Til dæmis gæti fyrirtæki stofnað dótturfélag sem kaupir ökutæki og leigir þá þá aftur til móðurfélagsins. Hafðu samband við skattgreiðanda áður en þú býrð til nýjan aðila. Spyrðu fagmanninn að útskýra hvaða tryggingargjöld þú getur dregið frá.
Iðgjöld sem þú getur dregið frá
IRS leyfir frádrátt á "venjulegum og nauðsynlegum kostnaði við vátryggingu" sem rekstrarkostnað svo lengi sem kostnaðurinn er fyrir viðskipti, viðskipti eða starfsgrein. "Venjulegur kostnaður" er sá sem er algengur og samþykktur í tegund fyrirtækis þíns.
Kostnaður er "nauðsynlegur" ef það er gagnlegt og viðeigandi (en ekki endilega ómissandi) fyrir fyrirtækið þitt. Útgáfa 535 sýnir eftirfarandi sem almennt viðurkennd iðgjald frádráttar:
- Tryggingar sem ná yfir eld, storm, þjófnaður, slys o.fl. (atvinnuhúsnæði tryggingar)
- Lánatrygging sem nær til taps frá viðskiptum með slæm skuld
- Hópur sjúkrahússins og sjúkratryggingar fyrir starfsmenn, þ.mt langtímatryggingar
- Ábyrgðartrygging
- Malpractice tryggingar sem fjallar um persónulega ábyrgð þína á faglegri vanrækslu sem veldur meiðslum eða skemmdum á sjúklingum eða viðskiptavinum
- Skaðatryggingar starfsmanna samkvæmt lögum sem gilda um allar kröfur um líkamlega meiðsli eða atvinnusjúkdóma sem starfsmenn fá í viðskiptum þínum, án tillits til þess að kenna
- Framlög til ríkisins atvinnuleysistryggingarsjóðs ef þeir eru talin skattar samkvæmt lögum ríkisins
- Vátryggingartrygging sem greiðir fyrir kostnað vegna atvinnurekstrar sem þú hefur í langan tíma með fötlun vegna skaða eða veikinda
- Bílatryggingar og önnur ökutækjatrygging sem nær yfir ökutæki sem notuð eru í viðskiptum þínum um ábyrgð, tjón og annað tap. Athugaðu að þú getur aðeins dregið úr bílatryggingargjöldum ef þú notar raunverulegan kostnaðaraðferð til að reikna út bifreiðarkostnað. Þú getur ekki dregið frá sjálfvirka iðgjöldum ef þú tekur venjulega frádrátt frá lágmarkshlutfalli .
- Líftrygging sem nær yfir yfirmenn þína og starfsmenn ef þú ert ekki beint eða óbeint rétthafi samkvæmt samningi
- Viðskipti truflun tryggingar sem greiðir fyrir tapað hagnað ef fyrirtæki þitt er lokað vegna elds eða annarra orsaka
Iðgjöld sem þú getur ekki dregið frá
Sum fyrirtæki tryggingar iðgjöld eru ekki frádráttarbær. IRS reglur banna fyrirtæki frá draga frá eftirfarandi:
- Fjárhæðir greiddar til að setja upp sjálfstætt vátryggðan varasjóð
- Iðgjöld greidd fyrir stefnu sem greiðir fyrir tekjur sem misst eru vegna veikinda eða fötlunar
- Ákveðnar líftryggingar og lífeyrisgjöld
- Iðgjöld vegna tryggingar til að tryggja lán
Þetta er almenn listi yfir frádráttar og útilokanir birtar af IRS. Þessi frádráttur getur breyst frá ári til árs og er háð undantekningum. Þar að auki er sú staðreynd að frádráttur er lýst í IRS-útgáfu þýðir ekki að það á við um þig.
Iðgjöld eru almennt dregin frá skattaláni sem þau eiga við. Þú getur ekki dregið frá iðgjöldum sem þú greiddir fyrirfram. Segjum til dæmis að þú keyptir eignarstefnu sem gildir um þrjú ár. Þú getur ekki dregið allan iðgjaldið á fyrsta árinu sem stefnan er í gildi. Fremur er hægt að draga frá þriðjungi iðgjalds á hverju þremur árum.
Breytt af Marianne Bonner