Það sem þú getur og getur ekki dregið úr
Þú getur aðeins dregið úr þessum kostnaði ef þau eru talin venjuleg og nauðsynleg í viðskiptalegum tilgangi:
- Kostnaður er talinn venjulegur ef það er "algengt og samþykkt" innan iðnaðarins. Til dæmis gæti venjulegur kostnaður fyrir leigusala verið að borga verktaka til að laga þakleka.
- Kostnaður er talinn nauðsynlegur ef það er "gagnlegt og viðeigandi" fyrir fyrirtækið þitt. Til dæmis gæti nauðsynlegur kostnaður fyrir leigusala verið að kaupa Quicken Rental Property Manager , til að halda áfram nánast óháð öllum þeim fjölmörgu skrám sem leigusala þarf að skrá.
Tvö stig af varúð
- Þú verður að halda nákvæmar og nákvæmar skrár ef þú ert að fara að kröfu eitthvað af eftirfarandi sem frádráttar á skatta.
Sjá einnig: Hvaða færslur ætti ég að halda í skattalegum tilgangi? - Þetta eru algengar frádráttarskattar. Þeir eiga ekki við um hvern leigusala, leigu eiganda eða fasteignir fjárfesta. *
Til dæmis gilda margir af þessum frádráttum ekki um þá sem leigja út heimili eða íbúða sem einnig eru talin heimilisfast. Eignin er talin búsetu ef þú notaðir það til persónulegra nota í meira en 'X' fjölda daga á því ári eða 'X'% daga sem eignin var leigð út á sanngjörnu markaðsvirði. (Þessar tölur verða skráðar í áætluninni E í skattaári E eða þú getur haft samband við endurskoðandann þinn).
* Þú verður að hafa samband við endurskoðandann þinn eða IRS til að ákvarða rétta leiðin til að skrá skatta og réttar frádráttar vegna sérstakra aðstæðna.
Algengar skattatryggingar
1. Afskriftir
Afskriftirnar eru notaðar fyrir þá hluti sem þú hefur keypt fyrir fyrirtæki þitt sem hafa gagnlegt líf utan núverandi skattárs. Fyrir eitthvað sem þarf að teljast afskrifanlegt þarf það að uppfylla þrjár reglur:
- Væntanlegt að endast í meira en eitt ár.
- Vertu verðmæt fyrir fyrirtæki þitt á einhvern hátt.
- Missa gildi þess eða klæðast með tímanum.
Nokkur dæmi um afskrifanlegar eignir eru:
- Kaupverð eignarinnar (að frádregnu verðmæti landsins).
- Umbætur á eignum, svo sem nýjum eldhússkápum eða glænýjum þaki.
- Rústir eða girðingar.
- Húsgögn eða tæki.
- Bifreið til notkunar í atvinnurekstri.
Mismunandi eignir , svo sem kæli og bygging, munu hafa mismunandi nýtingartíma og það eru mismunandi tegundir afskriftir sem hægt er að nota, svo sem beinlínutengingar og hraðari afskriftir . Hafðu samband við IRS eða endurskoðanda þína til að ákvarða hvers konar afskriftir þú átt að nota og nýtingartíma hvers eignar sem þú ert að reyna að lækka.
2. Líffæravirkni tapar
Eiga leiga eign er talin aðgerðalaus starfsemi. Það eru flóknar reglur sem gilda um aðgerðalausar aðgerðir, en í stuttu máli takmarka þau hæfni þína til að krefjast taps sem verður til vegna aðgerðalausra aðgerða gagnvart annars konar tekjum.
Það eru ákveðnar undantekningar:
- Ef þú ert talinn fasteignasérfræðingur (ákveðnar reglur gilda eins og að vinna að minnsta kosti 750 klukkustundir á ári á fasteignatengdum störfum), teljast ekki leigufyrirtæki sem þú tekur þátt í.
- Ef þú ert talin virkur þátttakandi í leigufyrirtækinu þínu geturðu dregið allt að $ 25.000 í óbeinum leigutapi ef þú gerir undir $ 100.000. Virk þátttaka þýðir að þú verður að hafa tekið þátt í að taka ákvarðanir stjórnenda, svo sem að finna leigjendur eða ákveða skilmála leigu þinnar og áhuga þinn á leiguleigu hefur aldrei verið undir 10% á árinu. Fjárhæðin sem þú getur dregið mun lækka fyrir hvern dollar, tekjur þínar eru yfir $ 100.000. Þú munt ekki geta dregið frá aðgerðatapi þegar tekjur þínar náðu $ 150.000.
3. Viðgerðir
Þú getur dregið úr kostnaði við viðgerðir sem stofnað er til á tilteknu skattári. Viðgerðir eru talin vinna sem nauðsynlegt er til að halda eignum þínum "í góðu starfsskilyrði". Þeir bætast ekki við umtalsverð verðmæti eignar. Viðgerðir fela í sér hluti eins og málverk. Það er mikilvægt að skilja að allt viðhald sem þú gerir á eign þinni er ekki talið viðgerðir. Skýrslan gerir greinarmun á framförum og viðgerðum. Umbætur eru talin aukaverðmæti eignarinnar. Ekki er unnt að draga frábætur að fullu á því ári sem þau urðu til. Fremur verða þeir að vera fjármögnuð og lækkaðir um nýtingartíma þeirra.
Sjá einnig: Afbætur vs. viðgerðir
4. Ferðakostnaður
Leigjandi er heimilt að draga frá tilteknum staðbundnum og langtímalánum sem tengjast viðskiptum. Þetta felur ekki í sér flutningskostnað, sem þýðir að ferðast frá heimili þínu til daglegs skrifstofu eða starfsstöðvar.
Ef þú ert með eigin bifreið fyrir staðbundin ferðalög getur þú tekið frádrátt þína með því að nota annaðhvort staðlaða mílufjöldi eða nota raunverulegan kostnað sem orðið er til, svo sem kostnaður við bensín og viðhald á ökutækinu. Þú getur einnig dregið frá þóknunarkostnaði og tollum, vexti á bílaláni og öllum viðeigandi skráningar- eða leyfisgjöldum og sköttum.
Ef þú ert ekki með þitt eigið ökutæki geturðu dregið frá flutningskostnaði þínum í viðskiptalegum tilgangi.
Sjá einnig: Hvernig á að draga frá ferðakostnaði á sköttum þínum
Staðalfjárhæð miðað við raunverulegan kostnað
5. Vextir
Þú getur dregið frá vexti sem þú hefur greitt fyrir viðskiptatengd gjöld. Til dæmis: Þú getur dregið frá vexti sem þú hefur greitt fyrir veðgreiðslur eða aðrar lánveitingar, bíllánagreiðslur (en aðeins sá hluti sem notaður er í viðskiptalegum tilgangi) og vextir greiddar á kreditkortum sem eingöngu eru notaðar til viðskipta.
6. Heimilisskrifstofa
Þú getur tekið frádrátt frá heimabíói ef þú notar aðeins hluta af heimili þínu eingöngu sem skrifstofu fyrir fyrirtæki þitt. Þú verður að sinna meirihluta viðskiptanna hér til að krefjast frádráttar. Fjárhæðin sem þú getur dregið fer eftir því hversu mikið af heimili þínu er að heimanámið þitt tekur upp.
Sjá einnig : Grunnatriði heimaviðskiptasamnings
Hvaða heimili skrifstofu kostnað getur þú dregið frá?
7. Skemmtunarkostnaður
Því miður, afþreyingarkostnaður vísar ekki til kostnaðar sem notaður er til að skemmta þér. Skemmtunarkostnaður merkir þau sem orðið hafa í viðskiptalífinu. Til dæmis, að taka viðskiptavin í landaklúbburinn eða gefa hugsanlega fjárfesta tvo miða á leikhúsið eru skemmtunarkostnaður .
8. Lögfræðileg og fagleg gjöld
Ef þú ræður atvinnu til að vinna fyrir þig, þá gjald sem þú borgar þeim er frádráttarbær. Þetta felur í sér lögfræðiskostnað, endurskoðunargjöld, fasteignasala eða gjöld sem greidd eru til annarra faglegra ráðgjafa.
9. Starfsmannakompensation
Ef þú ræður einhvern til að vinna fyrir þig, getur þú dregið úr laununum sem þú borgar þeim sem viðskiptakostnað. Þetta felur í sér laun bæði starfsmanna í fullu starfi, svo sem fasteignasala eða einstaklinga sem starfa í starfi og hlutastarfi , svo sem verktaka sem þú ræður einu sinni til að laga þakleka.
10. Skattar
Þú getur dregið frá fasteignaskattum þínum, fasteignaskattum og söluskatti á viðskiptatengdum hlutum sem ekki teljast færanlegar á árinu. Þú getur dregið úr gjöldum fyrir skattaupplýsingum og gerð skattaforma sem tengjast leiguhúsnæði þínu. Þú getur þó ekki dregið frá lagalegum gjöldum frá því að verja eignarrétt, endurheimta eignir eða þróa eða bæta eignir. Þú verður að bæta þessum tegundum gjalda við grundvöll eignarinnar.
11. Tryggingar
Þú getur dregið úr iðgjöldum sem þú greiddir á flestum tegundum vátrygginga, þ.mt heilsu, slys, orsakatryggingar, þjófnaður, flóð, eldur, ábyrgð, ökutæki og sjúkratrygging fyrir starfsmenn þína.
12. Slysatap
Ef eignin þín var skemmd af skelfilegum atburði eins og eldur getur verið að þú getir dregið nokkuð eða allt tapið. Fjárhæðin sem þú getur dregið fer eftir tryggingu þinni og magn tjóns á eigninni.
Aðrar almennar skattatryggingar fela í sér:
- Auglýsingar kostnaður.
- Leigðu þér greitt til annarra.
- Símtöl í tengslum við eignaleigu þína. Hins vegar getur þú ekki dregið frá fyrstu línu fyrir staðbundna þjónustu sem kemur inn á heimili þínu. Það er talið persónuleg lína.
- Þú getur lánað eða dregið úr greiddum gjöldum til að gera eign þína aðgengileg einstaklingum með fötlun eða aldraða.
- Ef eign þín er talin atvinnuhúsnæði getur þú dregið úr kostnaði til að gera það orkusparandi.
* Þú ættir alltaf að hafa samband við IRS eða löggiltur endurskoðandi til að ákveða hvaða frádráttar eiga við um tiltekna aðstæður.